国家税务总局个旧市税务局关于2020年落实法治税务建设工作情况报告

2020年，国家税务总局个旧市税务局在省、州税务局和个旧市委、市政府的正确领导下，按照中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》、国家税务总局印发的《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》以及《云南省法治政府建设规划暨实施方案（2016—2020年）》《红河州法治政府建设实施规划（2016—2020年）》等要求，以依法治税为主线，从夯实执法基础入手，创新执法机制，强化执法保障，全面推进法治国家建设，防范税收执法风险，提升了依法治税水平。现将我局2020年度法治政府建设工作情况汇报如下：

一、工作情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

习近平总书记在中央全面依法治国工作会议提出：坚定不移地走中国特色社会主义法治道路，在法治轨道上推进国家治理体系和治理能力现代化，为全面建设社会主义现代化国家、实现中华民族伟大复兴的中国梦提供有力的法治保障。国家税务总局个旧市税务局紧跟时事，全局上下采取多种方式学习贯彻习近平法治思想，把中央全面依法治国工作会议精神转化为工作的强大动力。一是将习近平法治思想列入市局党委理论中心学习、市局全面依法行政领导小组会议和市局全面依法行政领导小组办公室2020年度第四次会议日常，集中学习中央全面依法治国工作会议精神，认真学习贯彻习近平法治思想和中央全面依法治国工作会议精神，形成领导干部带头学，全局干部广泛学的氛围。二是将习近平总书记云南考察重要讲话精神、党的十九届四中、五中全会精神等列入市局“万名党员进党校”培训班教学日程，让广大党员深刻认识了全面依法治国的重大意义和重要作用，理解习近平法治思想的精神实质和精髓要义提升了理论修养，运用所学的理论、思想和方法分析工作中遇到的情况和问题，增强了党员干部的党性修养，带头尊崇法律、敬畏法律、了解法律、掌握法律，切实把科学理论贯彻落实到履职尽责、为民服务的全过程、各方面中，自觉做习近平法治思想的坚定信仰者、积极传播者、模范实践者。

（二）依法全面履行税收工作职能

1.依法组织税费收入

依法依规组织税费收入，服务“六稳六保”工作任务。坚持组织税费收入原则，应收尽收，严禁征收“过头税费”、违规揽税收费和虚增收入以及以清缴补缴为名增加市场主体不合理负担。深入企业加强调研，突出重点税源管理，建立健全税费收入质量监控和分析机制，努力挖掘税收潜力，并积极争取市委市政府和相关部门对依法依规组织税费收入的支持。

2.强化税收征管

（1）强化创新不断提升征管质效。一是推广“非接触式”办税缴费，及时成立工作领导小组，贯彻落实好“全程网上办清单”，推广电子税务局，并配合保障“互联网+政务”“互联网+监管”系统完满上线，为群众提供便利服务。二是做好5C征管评估系统试点，利用征管数据建立税源监控日常工作机制，推动征管数字化转型，抓实税源管理部门“找税源、盯税源、管税源”工作，进一步支持和服务好纳税人复工复产。三是开展财务会计备案数据治理，持续做好纳税人信息查询、金三业务运维、商事制度改革、欠税公告等日常工作。四是严格执行税收票证制度，完善税收票证管理办法，做好票证日常管理。五是继续做好企业所得税汇算清缴、出口退税和车辆购置税的征收管理，提高出口退（免）税办理质量和效率，推行车辆购置税电子税务局申报缴税。

（2）扎实推进社保费和非税收入征管。一是加大征管力度，深化综合管理意识，定期开展摸底调查，加强信息管费，持续推进税费一体化管理，实现税费同征、同管、同评、同查、同服务、同考核。二是全力推进城乡居民两险征缴，加强与人社、医保、财政、银行等部门配合，健全完善城乡居民“两险”征缴机制。三是落实好阶段性减免企业社会保险费政策，建立工作专班，通过微信、短信、电话等方式开展宣传800余次，入户政策宣传辅导400余次，实现缴费人宣传辅导全覆盖。

（3）稳步抓好各项地方税种管理工作。一是积极做好资源税法实施前期的管理，建立健全资源税涉税信息共享机制和工作配合机制。二是继续做好环保税征收及后续管理工作，注重做好政策效应分析，加强与市环保部门沟通。三是持续加强财产和行为税类征管，贯彻落实耕地占用税、车船税、印花税管理规程和城镇土地使用税、土地增值税清算、房地产交易管理指引等税种管理规范，确保各项税收应收尽收、应减尽减。四是发挥好税收参谋助手作用，开展资源税有关事项调研、土地增值税调研，提出合理化建议。

（4）规范有序推动风险管理。一是认真贯彻实施税收数据管理办法及系列配套制度，规范数据管理工作，建立健全涉税风险工作流程，形成横向协同、纵向联动的大数据和风险管理体系。二是依托信息化建设，提高数据使用率。形成分级管理、责任明确、保障有力的云平台运营管理体系；协同做好自然人电子税务局建设，加强自然人异议申诉核查工作，为个人所得税汇算清缴提供保障。

（5）推动落实各项税制改革任务。围绕优化税制结构、完善税收功能、推进依法治税要求，继续深化增值税、个人所得税改革，严格落实增值税降率政策和个人所得税“六个专项附加扣除”，加强对内对外宣传辅导，分类分批分策分责抓好个人所得税第一次汇算清缴，确保个人所得税政策落地。

1.优化征管流程

认真贯彻落实新《税收征管操作规范》各项工作，并按照“放管服”相关要求，明确征管业务办理流程、注意事项，及时疏通业务堵点，明确责任部门，规范系统操作，坚决简化、优化征管过程中的冗余环节，推进“互联网+政务”，做好网上申报平台、“一部手机办税费”的推广运用，对税费登记注销、发票领用等直接面对纳税人和缴费人的业务进行优化，降低征纳成本，优化纳税服务。同时按照上级要求的时间表、线路图扎实做好数据治理，强化数据质量清理，提高基础数据质量，保障税收数据全面、系统、有效。

（三）提高税收制度建设质量

1.推行税收执法权力清单制度。认真落实推行税收执法权力清单制度指导意见和工作方案。在市局公布的推行税务行政处罚权力清单制度基础上，按照积极稳妥有序的原则，推行税务行政许可、税务行政征收、税务行政强制、税务行政检查和其他税收执法权力清单制度。

2.完善税收规范性文件管理。按照《税收规范性文件制定管理办法》，强化对规范性文件合法性审核、合规性评估、公平竞争审查和备案审查。加强规范性文件报备信息化建设，完善日常清理工作机制,不存在自行制定税收政策规定的情况。

（四）推进依法科学民主决策

1.推进依法科学民主决策。结合市局税收工作实际，把税收工作发展规划、税收改革及信息化建设、重大税收规范性文件制定等涉及重大公共利益、纳税人切身权益和对税收管理产生重大影响的事项纳入重大决策范围。加强对“两权”运行及重大事项决策、干部选拔任用的监督，不断规范重大事项决策程序，坚持民主集中制。扎实做好税收宣传、政务信息、办文办会、信访处理、网络安全、档案管理、机要保密、综治维稳、节能减排、公务用车管理、财务管理、群团活动、离退休干部待遇、后勤服务等工作并建立相应的工作制度。健全完善政务公开制度，巩固加强绩效管理，确保机关各项工作正常有序运行。

2.实行重大涉税事项集体讨论制度。对税务行政处罚、福利企业退税、困难企业的房产税减免等事项，经市局领导小组集体会议进行讨论议定。

（五）坚持严格规范公正文明执法

1.认真落实便民办税春风行动与纳税服务规范，努力提升纳税服务水平。一是优化办税服务。积极拓宽“非接触式”办税缴费的覆盖面，强化自助办税区和自助办税终端设备保障，专班专人专岗加强“网上办、自助办”辅导服务；进一步落实好办税“最多跑一次”，按要求精简办税资料及流程，推进新办纳税人套餐，优化税务注销程序；严格执行领导值班制、首问责任制等办税服务制度，实行预约办税、错峰办税、简事快办及“承诺制”容缺办，并做好办税服务厅安全维稳和应急管理。二是做好纳税信用评价工作。三是加强“银税互动”。加大银税合作力度，畅通沟通渠道，加强信息推送，扩大“银税互动”受惠企业范围至纳税信用M级，为企业提供融资帮助，助力复工复产。四是简化疫情期间延期缴纳流程环节,切实帮助企业减轻负担。

2.持续落实“放管服”、提升纳税人满意度工作。一是坚持问题导向，查找短板补弱项。认真贯彻落实《优化营商环境条例》，以优化营商环境整改提升纳税人满意度为重点，根据“红黑榜”评价指标发现的涉税问题整改清单和提升纳税人满意度工作相关要求，深挖问题原因，对梳理的5点问题逐条进行整改，并加强大厅工作人员职业素养培训，改进工作作风、树立良好形象。二是加强纳税人满意度调查工作宣传。以纳税人满意度调查为契机，及时召开优化营商环境提升纳税人满意度工作部署暨培训会议、推进会议及企业座谈会，切实增强税务人员服务意识，主动加强与纳税人缴费人的沟通了解，掌握其堵点难点痛点问题，增强纳税服务的精准性和针对性，加强对纳税服务的监督管理。

（六）强化权力制约和监督

认真落实行政复议法和行政诉讼法，不断完善税务行政复议工作体制及和解、调解等制度，发挥行政复议解决税收争议主渠道作用，切实保护纳税人合法权益。加强纳税服务投诉管理，认真受理和及时解决纳税服务投诉。严格税收执法权和行政管理权的监督。把严格监督贯穿干部选拔任用全过程，严格财务管理强化预算执行、公务接待、基本建设、政府采购等。严格执行三级以下单位规范津贴补贴实施方案，严格执行公务用车管理制度，统一对公务用车进行管理、审批和派遣。进一步落实党风廉政建设“两个责任”，强化责任意识，明确责任分工，以问题为导向，认真查找薄弱环节，督促抓好贯彻执行，以纠风正风为核心，强化内部监管，主动配合外部监督，以严的纪律实的作风确保各项工作落到实处。

（七）完善权利救济和纠纷化解机制

1.健全权力制约机制

健全权力制约机制和监督制约，严格按照分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用。深入落实税收执法责任制，推进内控机制建设工作，运用内部控制监督平台对疑点数据分析核实，及时进行自我纠错，降低税收执法风险，规范税收执法流程，严格防范和控制税收执法风险。通过税收执法案卷评查、税收执法听证、复议、诉讼、受理执法案件举报强化执法监督。厉行勤俭节约，严肃财经纪律，强化预算执行管理，严控“三公”经费，强化工作统筹、督查督办，确保政令畅通。同时，加强平安建设，做好综治维稳、信访保密、后勤保障、议案提案、网络安全等工作。

2.推进监督检查常态化

依托内部控制监督平台，推进主责部门内部风险自我防控和日常监督，开展疫情防控各项税费优惠政策落实数据、税收执法类指标等疑点核查，即查即改、加强管理；加强行政执法信息公示平台建设，统筹做好行政执法公示；开展减税降费特别是疫情防控税费优惠政策和“便民办税春风行动”落实情况自查，切实保障疫情防控税费优惠政策落实落地。

3.自觉接受外部监督

办税大厅设立了举报箱、投诉箱，由市局纪检组定期开箱检查，2020年未发生纳税人投诉。设立了税务违法案件举报中心，配备举报电话，设置国家税务总局个旧市税务局税收违法案件检举接待室，配有监控设备。专人负责举报案件的登记、管理、录入和审批工作，并进行举报案件跟踪管理。

完善社会监督和舆论监督机制，建立对行政机关违法行政行为投诉举报登记制度，畅通举报箱、电子信箱、热线电话等监督渠道，方便群众投诉举报、反映问题，依法及时调查处理违法行政行为，保障群众举报、投诉渠道畅通。设有监察举报箱3个，有效收集群众和社会各界对我局的意见和建议，做到了群众举报、投诉问题有登记、处理有结果、事事有回复。

严格执行信访工作规程和相关条例，建立来信来访跟踪办理制度，完善信访工作流程，2020年无上访事件。自觉接受人大、政协、法院、检察院、审计、纪检等部门的依法监督，自觉接受纳税人和广大群众的监督检查。

（八）全面推进政务公开

加强信息公开载体建设。在利用和整合现有资源基础上，不断拓展政务公开渠道。推进政务公开信息化，加强互联网政务信息数据服务平台和便民服务平台建设。利用个旧市政府的门户网站，对税收政策法规、重大税务事项进行公示。对税务行政许可、税务行政处罚等进行公示，不断推行税收执法公示制度。

（九）增强全社会税收法治观念

1.提升税务人员法治理念

（1）开展业务培训、税法知识讲座、网上学法教育、普法知识竞赛等学法活动，建立干部职工学法制度、学习贯彻学法实施方案、逢训必考学习考核制度；建立完善各项工作制度，制发市局督察内审工作要点、普法依法治理工作要点，完善行政复议案件集体审议机制。同时，持续开展扫黑除恶专项斗争工作，以税收行业重点突出问题整治为突破口，进一步提升税务部门社会治理能力。

（2）提升党建，压实责任全面从严治党。一是坚持抓好理论武装。学懂弄通做实习近平新时代中国特色社会主义思想，深刻理解十九届四中全会精神的实践要求，采取党委理论学习中心组学习、支部书记讲党课、参加专题培训等形式，运用学习强国、云岭先锋、学习兴税等平台开展好学习宣传培训。二是坚持抓好政治建设。加强党对税收工作的全面领导，严格执行新形势下党内政治生活的若干准则，规范和严格组织生活，引领积极健康政治文化，切实增强党内政治生活的政治性、时代性、原则性和战斗性。三是压实管党治党责任。深化落实新纵合横通强党建机制，统筹抓好上级税务局党委和地方党委政府工作部署落实，严格履行党建工作第一责任人职责，压实支部和支部书记责任，开展达标创建工作“回头看”巩固支部达标创建成果，加强党员活动室和党员信息管理建设，强化党建工作与税收工作的融合发展。四是严格监督执纪问责。拧紧落实“两个责任”的责任螺丝，将责任清单嵌入记实台账和手册。以税收执法权和行政管理权为重点排查廉政风险，加强职务与职级并行工作监督检查，深入排查贯彻落实疫情防控和助力复工复产工作部署落实情况，严格遵守疫情防控各项纪律规定。扎实开展违规收送礼品礼金问题专项整治、“严制度防风险 严纪律促提升”专项整治、扶贫领域腐败及作风问题专项治理，持续整治形式主义官僚主义问题，深化廉政警示教育，筑牢廉洁防线。五是开展法制教育。通过建立完善干部职工学法考核制度、举办政策法规及督查内审业务培训班、实施网络学法考试、组织参与普法知识竞赛、开展“宪法宣传周”系列宣传活动，加强干部职工法制教育，提升领导干部法治思维理念，进一步提高税收执法水平。积极开展每季依法行政领导小组办公室的学法活动、网络学法和其他各种学法活动，共组织学法活动3000余人次。

（3）科学管理，着力打造高素质干部队伍。①是加强干部队伍建设。按照政策规定和要求，精心组织、严格实施，认真落实市局公务员职务与职级并行工作，稳妥推进职级职数设置和职级晋升。②是健全科学、规范的选人用人机制，结合市局干部变动情况和税收工作实际，民主推荐选拔任命16名中层干部，激活干部队干事创业活力。③是加大领导干部、业务骨干教育培训，做好“两测”考试准备，抓好组织参加“岗位大练兵、业务大比武”活动，提高岗位业务技能和综合素质，提升落实税收政策的技能和水平。④是严格落实2020年绩效计划和指标编制、考评实施等工作，统筹落实地方政府综合考评；认真贯彻落实数字人事推行工作，优化完善数字人事制度体系与系统应用。⑤是积极开展干部人事档案清查，认真落实老干部政治待遇和生活待遇。⑥加强精神文明创建和群团建设。大力弘扬社会主义核心价值观，营造学习先进、争当先进的良好氛围，激发干部向上向善的动力。疫情期间211名党员捐款2.9万元用于疫情防控，彰显党员社会责任担当；定期开展党员进社区服务群众，已组织在职支部党员100余人到新电社区开展社区服务；2020年受各级表彰的先进个人13人，市局团总支荣获“红河州五四红旗团支部”称号，群团能量不断发挥。

2.增进纳税人税法遵从意识

（1）大力推进面向纳税人缴费人的税收法治宣传教育工作。在持续推进税法普及教育的基础上，结合第29个全国税收宣传月活动主题，市局各部门深入解读党中央、国务院及总局、省委省政府、省局党委、州委州政府、州局党委、市委市政府、市局党委的决策部署，宣传好支持疫情防控和经济社会发展的各项税费优惠政策及落实成效；广泛展示税务部门优化税收营商环境、助力经济高质量发展的成效，为统筹推进疫情防控和服务经济社会发展厚植良好的税收法治氛围。

（2）推进社会主义法治文化建设。通过建设法治宣传走廊、开展学法用法读书活动、加强法治队伍建设、及时组织学习国家新出台的法律法规等方式，使广大税务干部和纳税人在耳濡目染中学习宪法、法律，增强法治意识。切实做好全国税收普法教育示范基地创建工作。

（十）加强税收法治工作队伍建设

1.落实《税务系统主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》。进一步完善依法行政工作领导体制机制，充实全面依法行政领导小组及其办公室，落实领导小组议事规则和领导小组办公室工作规则。市局全面依法行政领导小组切实履行职能职责，发挥好管宏观、谋全局、抓大事、保落实作用。推进规范重大行政决策程序，坚持依法决策、科学决策、民主决策。推进领导干部尊法学法守法用法，发挥领导干部示范带头作用。

2.加强普法队伍建设，提高法治宣传教育专业水平。充分发挥市局全面依法行政工作领导小组的统筹协调职能，有效推动各部门普法工作的开展。积极发挥宣传人员、税收业务骨干、法律专业人才、公职律师的作用，提高法治宣传教育工作水平。

（1）丰富形式开展行政执法专项培训。为进一步加强行政执法队伍建设，提高行政执法人员执法能力和水平，按照中共个旧市委全面依法治市委员会执法协调小组办公室通知要求，个旧市税务局认真开展税收执法专项培训工作，进一步规范行政执法行为，促进依法行政、优化发展环境。一是周密计划，把稳学习方向。个旧市税务局高度重视收执法专项培训工作，结合税收执法实际，及时制定相关培训方案，报经市局领导同意后分阶段、分内容组织开展了政策法规及督查内审业务培训。培训方式为自学和集中学习相结合，确保将培训范围覆盖市局全体干部职工，并聘请知名律师进行专题授课，培训后对学习情况进行测试。二是方式灵活，保障学习效果。由于时间紧、工作任务重、学习内容多，为便于税干专心学习、深入学习，通过采取自学与集中学习相结合的方式，要求每个税干自学必学内容，按进度明确学习时点。同时为帮助大家理解和提高，聘请有丰富理论知识和实践经验的我局的法律顾问个旧市明泽律师事务所包明泽律师来给大家授课，结合我局工作实际，选择税收相关培训内容，保证税干们通过认真听课，做到学有所获，学以致用。三是学考结合，提升能力水平。本次学习培训的法律法规规章基础知识涉及面广，全体参训人员在培训期间，学习态度端正，集中精力认真学习好相关法律法规，严格遵守学习培训各项规定，认真完成培训任务，并经过测试成绩均在90分以上，进一步丰富了税干的知识，提升了我局广大税务干部依法行政能力和水平，对形成积极向上、规范执法的良好工作氛围起到了积极的推动作用。

（2）抓实培训，强化业务学习。通过云南税务讲坛、以会代训、集中培训等方式，不断提高税务人员的政策业务水平。2020年共计组织各种培训5000人次。

（十一）健全依法治税领导体制机制

1.加强领导班子建设

加强领导班子建设，充分发挥领导班子在全局工作中领导、表率作用。一是抓好班子成员的学习。二是实行民主集中制，充分发扬民主，集中集体智慧，采纳群众意见和建议，不搞“家长制”“一言堂”。三结合工作实际召开民主生活会，加强班子成员间的沟通联系。四是加强领导班子的作风建设。切实加强领导班子自身建设，充分发挥党组领导核心作用,进一步推进党风廉政建设，强化党内监督、严肃党内政治生活，改进班子成员工作作风和思想作风，树立良好的楷模形象。

2.加强党委领导下的依法行政工作领导小组建设

把依法行政工作领导小组建设成为市局党委对全局推进依法治市实施统一领导、统一部署、统筹协调的核心平台。

3.积极创新我局依法治税体制机制

实行国家机关“谁执法谁普法”普法责任制，把普法责任进一步细化、实化，在执法的过程中进行实时普法、精准普法，增强税收法治宣传教育的实效，规范税收执法，提高税务机关的公信力和权威性。

一、存在的主要问题

虽然个旧市税务局在法治建设方面取得了明显的成效，但仍有可改进的地方。一是涉税服务与法治衔接不畅，政策解读不透彻，纳税人对税收优惠、申报程序等核心义务权利理解模糊，间接导致税收违法风险增加。二是法制部门人员配置不到位，缺少法律专业人才，解决有关涉税法律问题的实践能力和经验不足。

三、下一步工作打算

2021年是“十四五”开局之年，也是两个百年目标交汇之年。立足新阶段，个旧税务坚持把习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略作为税收法治建设的根本遵循，按照税务总局的工作部署，聚焦主责主业，抓紧抓实组织收入工作坚持组织收入原则，严守依法征税底线。夯实责任，规范执法，以全面优化税务执法方式为主引擎，进一步加强和改进税收执法工作。

国家税务总局个旧市税务局

2021年1月19日