个旧市人力资源和社会保障局（本级）2025年度部门决算

个旧市人力资源和社会保障局（本级）2025年度部门决算

第一部分 单位概况

一、主要职能

二、单位基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2025年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.贯彻执行有关法律法规、规章、政策，拟订人力资源和社会保障事业发展规划和年度计划并组织实施。

2.拟订人力资源市场发展规划和人力资源流动政策并组织实施，建立统一规范的人力资源市场。指导和监督对职业中介机构的管理，负责对人力资源市场进行监督检查。

3.负责促进就业工作，拟订统筹城乡的就业发展规划和政策并组织实施。完善公共就业创业服务体系，组织实施就业援助制度，建立统筹城乡劳动者职业技能培训制度。牵头贯彻落实高校毕业生就业政策及实施办法，会同有关部门拟订高技能人才、农村实用人才培养和激励政策。

4.统筹推进建立覆盖城乡的社会保障体系。贯彻执行养老、失业、工伤等社会保险及其补充保险的法律、法规、政策规定，并组织和监督实施。会同有关部门拟订社会保险及其补充保险基金的管理监督制度，编制、汇总社会保险基金预决算草案。会同有关部门实施社会保险基金支付、管理等办法，对社会保险基金进行监督和管理。会同有关部门实施全民参保计划。

5.负责就业、失业和社会保险基金的预测预警和信息引导，拟订应对预案，实施预防、调节和控制，保持就业形势稳定和社会保险基金总体收支平衡。

6.贯彻执行劳动人事争议调解仲裁制度和劳动关系政策，完善劳动关系协商协调机制。落实职工工作时间、休息休假和假期制度，执行消除非法使用童工政策和女工、未成年工的特殊劳动保护政策，组织实施劳动保障监察，协调劳动者维权工作，依法查处重大案件。

7.牵头推进深化职称制度改革，组织实施专业技术人员管理、继续教育等政策。负责高层次专业技术人才选拔和培养工作。组织拟订技能人才培养、评价、使用或激励制度。落实职业资格管理制度，健全职业技能多元化评价政策。

8.会同有关部门指导事业单位人事制度改革，按照管理权限负责规范事业单位岗位设置、公开招聘、聘用合同等人事综合管理工作，贯彻落实事业单位人员和机关工勤人员管理办法。

9.会同有关部门组织实施事业单位、机关工勤人员工资收入分配政策。建立健全企事业单位人员工资正常增长和支付保障机制。贯彻执行企事业单位人员福利和离退休政策。

10.会同有关部门贯彻落实农民工工作的综合性政策措施和规划，协调解决重点难点问题，维护农民工合法权益。

11.职能转变。深入推进简政放权、放管结合、优化服务改革，规范和优化对外办理事项，落实国家职业资格目录清单管理，加强事中事后监管，创新就业和社会保障等公共服务方式，加强信息共享，提高公共服务水平。

12.负责人力资源、就业促进、社会保障和职业能力建设等行业安全生产监督管理的职责。

13.完成市委、市政府和上级部门交办的其他任务。

（二）2025年度重点工作任务概述

1.抓就业，促发展，夯实民生之本；

2.抓扩面、促增效，构筑社会保障网；

3.抓宣传、促落实，让人社政策进万家；

4.抓服务，促规范，积极推进人事人才工作；

5.抓监察，促维权，为劳动者撑起保护伞。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

个旧市人力资源和社会保障局设8个内设机构：办公室、规划财务科、事业单位人事管理科、劳动关系科、工资福利科、信访科、法制监察科、社会保险基金监管科（市社会保险基金监管委员会办公室），目前非独立核算事业单位2个，分别是：

1.个旧市劳动人事争议仲裁院；

2.个旧市人力资源服务中心。

（二）决算单位构成

纳入个旧市人力资源和社会保障局2025年度部门决算编报的单位共3个。其中：行政单位1个，参加公务员法管理的事业单位0个，非独立核算事业单位2个。分别是：

1.个旧市人力资源和社会保障局（本级）

2.个旧市劳动人事争议仲裁院

3.个旧市人力资源服务中心

纳入个旧市人力资源和社会保障局部门2025年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

个旧市人力资源和社会保障局2025年末实有人员编制66人，其中：行政编制34人，下属非参公管理事业编制32人；在职在编实有行政人员34人（含行政工勤人员3人），下属非参公管理事业人员32人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计1人（离休1人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员50人（离休0人，退休50人）。

年末其他人员44人，其中：一般公共预算财政拨款开支人员44人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人、年末学生0人、年末遗属4人。

车辆编制0辆，在编实有车辆0辆，超编0辆。

三、重点工作概述

1.促稳岗扩就业，全力保障就业局势稳定。共举办“线上+线下”招聘会23场，实现城镇新增就业5128人，农村劳动力转移就业68075人，省外转移就业9548人。累计收集发布企业缺工岗位608家44289个，提供职业介绍服3000余人次。发放创业担保贷款4737万元；开展补贴性职业技能培训3334人次，支付培训补贴220.75万元。开展离校未就业高校毕业生就业服务1670余人次，完成线上岗位推介1456家企业6.8万个岗位信息；开发公益性岗位累计安置就业困难人员91人、脱贫劳动力302人，发放补贴407.01万元。

2.强覆盖优服务，不断完善社会保障体系。全市基本养老保险参保22.74万人，失业保险参保4.31万人，工伤保险参保5.31万人。城乡居民基本养老保险参保人数11.83万人。2025年基本养老保险扩面2516人。全年失业保险共降费1871万元，惠及1100户企业43091人；发放技能提升补贴715人127.05万元、发放稳岗返还483户企业983.53万元；兑现扩岗补贴44户222人33.3万元。发放各类社会保险待遇19.93亿元。城镇退休职工基本养老保险平均待遇调增为3668.15元，人均提高78.92元。

3.聚英才激活力，持续加强人才队伍建设。2025年共招聘281名事业人员到个旧工作，办理调动工作80人，完成我市教育系统“县管校聘”116名教师调整到新岗位工作。推荐申报审批4家基层专家科研工作站。共审批机关工勤及事业单位工作人员正常晋升6157人，实现人均月增资96.83元。调整2025年审批事业单位工作人员及机关工勤退休相关事宜，共办理我市事业单位工作人员及机关工人退休89人。

4.重调解维权益，积极构建和谐劳动关系。引导全市新就业形态企业签订劳动合同或书面协议人数达90%以上，全市共38407人通过系统网厅完成劳动用工登记，全市规模以上企业劳动合同签订率达98%以上，集体合同签订率达94%以上。受理解决欠薪举报投诉线索共计690件，涉及劳动者2958人，解决劳动者工资38.26万元，全年共解决劳动者工资48.74万元，欠薪线索办结率达100%；依法申请强制执行案件4件，全市无列入拖欠工资“黑名单”管理企业。全市共收到劳动人事争议案件415件，审限内结案率100 %，调解率88.05 %，为劳动者维护合法权益2293.36万元。

第二部分 2025年度部门决算表

（详见附件）

本部门2025年度无政府性基金预算财政拨款收入和国有资本经营预算财政拨款收入，《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》及《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

个旧市人力资源和社会保障局（本级）2025年度收入合计13652023.19元。其中：财政拨款收入13605023.19元，占总收入的99.65%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入47000.00元，占总收入的0.35%。

与上年相比，收入合计增加386981.96元，增加2.92%。其中：财政拨款收入增加379981.96元，增加2.87%；我单位无上级补助收入；无事业收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入增加7000.00元，增长17.50%。主要原因是：本年机关事业人员基本工资标准增资，机关事业人员基本工资及相关社会保险经费增加590799.40元、离退休人员离休费及生活补助增加12600.00元、日常办公经费增加121294.39元、追加工会经费315900.00元，共增加1040593.79元；本年涉及财政拨款收入项目较上年减少，如：2013299其他组织事务支出较上年减少564021.20元，主要原因是全市人才工作经费和离退休干部党组织工作经费减少；2013404宗教事务较上年减少2294.00元，2080101行政运行较上年减少788.00元，2080105劳动保障监察较上年增加9855.00元，2080199其他人力资源和社会保障管理事务支出较上年减少83321.60元，主要原因是红财社发〔2025〕77号专家基层科研工作站择优资助经费未拨付。2080799其他就业补助支出较上年增加2766.85元，2080801死亡抚恤较上年增加6316.20元，2130804创业担保贷款贴息及奖补较上年减少20376.08元，2130899其他普惠金融发展支出较上年减少8749.00元，共减少660611.83元，故一般公共预算财政拨款收入比上年增加379981.96元；其他收入收到烟草培训工作经费10000.00元，康乃馨文明实践活动项目经费10000.00元，普法工作经费27000.00元，比上年增加7000.00元。

二、支出决算情况说明

个旧市人力资源和社会保障局（本级）2025年度支出合计13652023.19元。其中：基本支出13011596.65元，占总支出的95.30％；项目支出640426.54元，占总支出的4.70％；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计增加386981.96元，增加2.92%。其中：基本支出增加1040593.79元，增加8.69%；项目支出减少653611.83元，下降50.50%。主要原因是：基本支出中本年机关事业人员基本工资标准增资，机关事业人员基本工资及相关社会保险经费增加590799.40元、离退休人员离休费及生活补助增加12600.00元、日常办公经费增加121294.39元、追加工会经费315900.00元，共增加1040593.79元。项目支出中涉及财政拨款收入项目较上年减少，如：2013299其他组织事务支出较上年减少564021.20元，主要原因是全市人才工作经费和离退休干部党组织工作经费减少；2013404宗教事务较上年减少2294.00元，2080101行政运行较上年增加6212.00元，2080105劳动保障监察较上年增加9855.00元，2080199其他人力资源和社会保障管理事务支出较上年减少83321.60元，主要原因是红财社发〔2025〕77号专家基层科研工作站择优资助经费未拨付。2080799其他就业补助支出较上年增加2766.85元，2080801死亡抚恤较上年增加6316.20元，2130804创业担保贷款贴息及奖补较上年减少20376.08元，2130899其他普惠金融发展支出较上年减少8749.00元，共减少653611.83元。

（一）基本支出情况

2025年度用于保障个旧市人力资源和社会保障局（本级）机构正常运转的日常支出13011596.65元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出11963776.65元，占基本支出的91.94％；办公费、邮电费、水电费、差旅费、其他交通费用等公用经费846900.00元，占基本支出的6.51％，对个人和家庭的补助支出200920.00元，占基本支出的1.55％。

（二）项目支出情况

2025年度用于保障个旧市人力资源和社会保障局（本级）为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出640426.54元。其中：基本建设类项目支出0.00元，其他项目支出具体开展如下：

自有采购〔2025〕42号烤烟种植技术培训工作经费10000.00元，主要用于支付办公楼一楼就业创业培训基地建设相关费用；

自有采购〔2025〕11号康乃馨文明实践活动项目经费10000.00元，主要用于支付康乃馨文明实践活动宣传相关经费；

自有采购〔2025〕31号普法工作经费27000.00元，主要用于支付人社相关法律法规及政策宣传经费；

个财预〔2025〕139号离退休干部党组织工作经费3600.00元，主要用于推进党建工作发展，支付离退休职工党支部干部补贴。

个财预〔2025〕249号全市人才工作经费40298.80元，主要用于支付2024年青年党政干部储备人才专项面试、事业单位急需紧缺人才招聘面试考务费；

个财预〔2025〕17号追加预算人社局重点相关工作经费补助资金15000.00元，主要用于支付2024年劳动人事争议仲裁员办案补助资金；

个财预非税〔2025〕20号非税成本核拨资金16500元，主要用于支付劳动保障监察执法等相关工作支出；

个财预〔2025〕137号事业单位招聘高学历专业技术人员面试工作经费资金50080.00元，主要用于支付2024年青年党政干部储备人才专项面试、事业单位急需紧缺人才招聘面试考务费、试题费、办公用品费等相关费用；

红财社发〔2024〕123号2024年就业创业服务补助及农村劳动力转移专项资金115229.12元，主要用于支付水费、电费、网络通讯费、邮电费、党报党刊等相关日常经费；

个财预〔2025〕17号2023年省对下就业创业及农村劳动力转移专项资金9250.00元，主要用于支付2024年临时用工劳务费；

个财预〔2025〕94号机关事业单位遗属生活补助资金43770.30元，主要用于支付机关事业单位遗属生活补贴；

个财预〔2025〕148号丧葬抚恤补助资金253846.00元，主要用于支付死亡人员一次性丧葬抚恤补助资金；

红财金发〔2024〕50号2023年第一至第三季度中央创业担保贷款省对下奖补资金45852.32元。主要用于支付办公旧楼维修维护费、电话费、差旅费等相关经费。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

个旧市人力资源和社会保障局（本级）2025年度一般公共预算财政拨款支出13605023.19元。占本年支出合计的99.65%；与上年相比增加379981.96元，增加2.87%,完成年初预算的94.09%。主要原因：本年机关事业人员基本工资标准增资，机关事业人员基本工资及相关社会保险经费增加590799.40元、离退休人员离休费及生活补助增加12600.00元、日常办公经费增加121294.39元、追加工会经费315900.00元，共增加1040593.79元；本年涉及财政拨款收入项目较上年减少，如：2013299其他组织事务支出较上年减少564021.20元，主要原因是全市人才工作经费和离退休干部党组织工作经费减少；2013404宗教事务较上年减少2294.00元，2080101行政运行较上年减少788.00元，2080105劳动保障监察较上年增加9855.00元，2080199其他人力资源和社会保障管理事务支出较上年减少83321.60元，主要原因是红财社发〔2025〕77号专家基层科研工作站择优资助经费未拨付。2080799其他就业补助支出较上年增加2766.85元，2080801死亡抚恤较上年增加6316.20元，2130804创业担保贷款贴息及奖补较上年减少20376.08元，2130899其他普惠金融发展支出较上年减少8749.00元，共减少660611.83元，故一般公共预算财政拨款收入比上年增加379981.96元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出43898.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.32%,年初安排个财预〔2025〕139号离退休干部党组织工作经费3600.00元，主要用于推进党建工作发展，支付离退休职工党支部干部补贴。年初追加个财预〔2025〕249号全市人才工作经费40298.80元，主要用于支付2024年青年党政干部储备人才专项面试、事业单位急需紧缺人才招聘面试考务费；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出11733673.49元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.24%,完成年初预算的92.30%。主要用于人员工资和会保险费及办公相关费用小计11235137.19元，其余为对个人及家庭相关补助498536.30元；

9.卫生健康（类）支出1012325.58元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.44%,完成年初预算的99.83%，主要用于缴纳机关及下属单位职工医疗保险支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

12.农林水（类）支出45852.32元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.33%,年初无此项预算。主要用于红财金发〔2024〕50号2023年第一至第三季度中央创业担保贷款省对下奖补资金45852.32元。主要用于支付办公旧楼维修维护费、电话费、差旅费等相关经费。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出769273.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.65%,完成年初预算的106.44%，年,主要用于我单位在职人员住房公积金支出；造成预决算差异的主要原因是我单位机关事业人员基本工资增资，相关住房公积金支出增加。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为25753.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；支出决算较上年减少15438.00元，减少100.00%，主要原因是:财政资金缺口较大，2025年公务接待费未支出。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，年初无此项预算；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，年初无此项预算；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，年初无此项预算；公务接待费支出年初预算为25753.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，未完成年初预算的。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算较上年减少15438.00元，减少100.00%；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少15438.00元，减少100.00%；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为25753.00元，支出决算为0.00元，未完成年初预算，支出决算较上年减少15438.00元，减少100.00%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务接待费支出年初预算为25753.00元，决算为0.00元，未完成年初预算。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出未年初预算数的主要原因是：财政资金缺口较大，2025年公务接待费未支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算0.00元，减少100.00%，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算决算0.00元，上年无此项支出。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算未支出的主要原因是：财政资金缺口较大，2025年公务接待费未支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级部门检查指导工作、相关业务部门交流学习发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

个旧市人力资源和社会保障局（本级）2025年机关运行经费支出846900.00元，比上年增加437194.39元，增加106.71%，主要原因是：本年我单位追加工会经费315900.00元，其他交通费用增加111812.00元，办公经费增加9482.38元。单位机关运行经费主要用于机关运行经费主要用于办公费36520.00元、培训费540.00元、福利费20100.00元、工会经费367000.00元、其他交通费用421834.00元、其他商品和服务支出906.00元。

二、国有资产占用情况

截至2025年末，个旧市人力资源和社会保障局（本级）资产总额15865529.90元，其中，流动资产57867.94元，固定资产807661.96元（净值），对外投资及有价证券0元，在建工程15000000.00元，无形资产0元（净值），其他资产0元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少249390.58元，其中固定资产减少85672.06元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2025年度，单位政府采购支出总额0.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

本单位无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

固定资产，是指政府会计主体为满足自身开展业务活动或其他活动需要而控制的，使用年限超过1年(不含1年)、单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，一般包括房屋及构筑物、专用设备、通用设备等。单位价值虽未达到规定标准，但是使用年限超过1年(不含1年)的大批同类物资，如图书、家具、用具、装具等，应当确认为固定资产。

财政拨款预算收入是核算单位从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。本科目应当设置“基本支出”和“项目支出”两个明细科目，并按照《政府收支分类科目》中“支出功能分类科目”的项级科目进行明细核算；同时，在“基本支出”明细科目下按照“人员经费”和“日常公用经费”进行明细核算，在“项目支出”明细科目下按照具体项目进行明细核算。

行政支出是核算行政单位履行其职责实际发生的各项现金流出。