​个旧市贾沙乡人民政府2025年度部门决算

个旧市贾沙乡人民政府2025年度部门决算

目录

第一部分 部门概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2025年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职责

按照政府批准的“三定”方案，即定机构，定编制，定职能。个旧市贾沙乡人民政府属最基层的人民政府，其基本职能有：

（一）加强党的建设。落实新时代党的建设总要求，加强基层党组织建设，落实党建工作责任制，推进本乡机关及辖区内村、各类组织党建工作。指导村工作，动员社会力量参与村治理，健全党组织领导的自治、法治、德治相结合的城乡基层治理体系。

（二）促进经济发展。负责编制和组织实施本辖区内经济社会发展、国土空间等各项发展规划和年度计划。协调推进乡村振兴、城乡建设管理、人居环境提升、生态环境保护、自然资源管理和利用，推动乡、村高质量发展。深化供给侧结构性改革，提高经济发展水平，增加村民收入。

（三）强化公共服务。组织实施与群众生活密切相关的公共服务和社会事务，落实教体文化、科技人才、卫生健康、食品安全、社会保障、民政优抚等方面相关政策。加强辖区内公共基础设施、公共服务设施和各项公益事业建设，推动基本公共服务均等化。健全完善乡、村两级政务服务体系。

（四）维护安全稳定。依法承担辖区内平安建设、综合治理、安全生产、消防、防灾减灾救灾、应急救援等工作，保障辖区内公民和各类经济组织的合法权益，推进网格化管理和服务，加强社会治安群防群治，健全完善信访和社会矛盾多元预防调处化解综合机制，维护社会和谐稳定。依法履行法定及上级赋予的相关经济社会管理权限，切实加强事中事后监管工作，统筹辖区内综合行政执法工作。

（五）实施综合管理。承担本乡经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、生态文明建设和党的建设，以及乡村振兴中重大问题的综合协调和监督检查等职能。统筹协调财政财务管理、统计管理等工作。

（六）完成上级党委、政府交办的其他任务。

二、基本情况

（一）机构设置情况

个旧市贾沙乡党委、政府设有5个综合办公室：党政综合办公室、基层党建办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、平安法制办公室；本单位为个旧市一级预算单位，所属单位3个，均为非独立核算、非独立批复单位，分别是：个旧市贾沙乡农业农村发展和财务服务中心，个旧市贾沙乡党群服务中心，个旧市贾沙乡综合行政执法队。

（二）决算单位构成情况

纳入我部门2025年度部门决算编报的单位共4个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位3个分别是：

1.个旧市贾沙乡人民政府

2.个旧市贾沙乡农业农村发展和财务服务中心

3.个旧市贾沙乡党群服务中心

4.个旧市贾沙乡综合行政执法队

纳入我部门2025年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

我部门2025年末编制内实有人员73人。包括财政拨款开支经费的：公务员30人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员40人，机关和事业工人3人；经费自理人员0人。

我部门2025年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。

年末单位发放离退休费的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员18人（离休0人，退休18人）。年末学生0人。年末遗属5人。

车辆编制12辆，在编实有车辆12辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2025年，是“十四五”规划和“三年新突破”收官之年。这一年，习近平总书记亲临云南考察并发表重要讲话，为在中国式现代化进程中开创云南发展新局面提供了根本遵循。我们坚定沿着习近平总书记指引的方向阔步前行，紧紧围绕省委“3815”战略发展目标、州委“337”和市委“337”工作思路，团结带领全乡干部群众攻坚克难、砥砺前行，“十四五”规划目标圆满收官，经济社会发展实现全方位跃升，过去一年，我们主要做了5方面工作：

（一）经济发展稳中有进，增长动能持续增强。一是财税收入稳中向好。全乡完成财政总收入2536.36万元，同比增加106.61万元，增长4.39%；实现税收285万元，同比增加56.96万元，增长24.98%。二是项目建设提速提效。全年推进财政衔接资金715万元6个项目竣工，其中乡村建设行动类4个，达359万元，产业发展类2个，达356万元；完成固定资产投资项目11个，总投资达32746万元，招商引资完成15200万元，贡献率达4.25%，尼格旅居项目、克勒村综改项目稳步推进。三是产业发展提质增效。粮食播种4.9万亩，粮食年产量1.48万吨；发展特色产业甘蔗种植1.09万亩，预计综合产值2720万元，户均增收4万元以上，种植姜柄瓜1000亩，产值480万元，户均增收约0.9万元，甜脆柿约200亩，年产值超百万元；尼格设施渔业外销鲈鱼约200吨，销售额约820万元。

（二）乡村振兴扎实推进，脱贫成果持续巩固。一是防返贫监测精准有效。识别监测户7户31人，消除风险28户110人；落实“雨露计划”132人次，发放冬春救助17.07万元，46户80人纳入异地集中帮扶。二是就业创业稳步推进。农村劳动力外出务工7892人，其中脱贫劳动力1397人，发放交通补助18万元；开发公益性岗位110个，创业贷款扶持13人共计240万元，开展无人机作业培训120人。三是易地搬迁后续有力。尼格安置区建立“院社”合作机制，由合作社统一对接劳务用工、农产品供给需求，带动周边群众就近就业91人，做到搬迁群众家家有产业、人人有岗位、户户能增收，促进“两院”运营增效、集体经济增收、群众收入增长的“三赢”。

（三）生态保护纵深推进，绿美底色更加鲜明。一是资源保护严格到位。完成2857块图斑举证，居全市首位，查处1起侵占耕地行为；规范企业合法用地、村民合规用地34起，严守耕地保护红线。二是绿美建设成效显著。聚焦学习和推广浙江“千万工程”经验，加快推进绿美乡村建设，投入735万元开展农村人居环境整治及污水治理，清理农村生活垃圾280.8吨、清理村内沟渠91.3公里、清理村内淤泥18.8吨、清理畜禽养殖粪污等农业生产废弃物40.8吨，污水收集治理率从2024年45.45%提升至54.54%，评选美丽庭院435户，全乡村容村貌全面提升。三是“河长”“林长”履职到位。常态化开展“河长清河”、林业行政执法等工作，全年乡、村两级河长巡河558人次，开展“河长清河”行动10次，整治河道5条，清理垃圾淤泥等污染物45吨，白云水库等3个水库水质稳定Ⅱ类水，乡域内4条河流无群体污染事件发生。乡、村两级林长认真履职，各级林长全年共开展289次巡护任务，应急处置5起森林火情，较去年同比下降68.75%，圆满完成2025年森林草原防灭火攻坚战任务，实现连续31年无重大森林火灾及人员伤亡事故发生的成绩。

（四）民生保障精准有力，群众福祉持续增进。一是社会保障坚实有力。完成城乡居民养老保险缴费6249人，缴费率102.44%，完成医疗保险缴费18485人，缴费率98.62%；发放低保455.72万元、特困供养206.289万元，临时救助2.59万元，发放80岁以上老人补贴28.825万元。二是惠农政策精准落实。发放农机补贴47.8万元，惠及271户，发放耕地地力补贴181.74万元，惠及农户4515户。三是教育医疗稳步提升。落实“两免一补”“雨露计划”等惠民政策，强化教师队伍建设，全面提升教育质量，贾沙中心校和个旧八中的教学成绩稳步提升，2025年向35名小、中、高考成绩优异学生给予奖励，发放奖学金共计2.2万元；乡卫生院慢性病诊疗专科建设顺利通过验收，8个村卫生室通过“优质服务基层行”评审，完成全民健康体检1.8万人次，家庭医生签约1.3万人，做到重点人群全覆盖。四是文化体育丰富多样。开展“我们的节日”“我们的中国梦——文化进万家”“蓝色温泉·相约尼格”篝火晚会等群众性文化活动共35场次，覆盖1.2万人次；全民阅读44次，组织“乡村振兴杯”篮球赛，丰富村民文体生活。

（五）社会治理精准高效，安全形势持续稳定。一是矛盾化解及时有效。建立乡、村两级社会治安综合治理中心，排查矛盾纠纷400余次，化解85起；办结信访件19件，无积压案件，实现“小事不出村，大事不出乡”。二是法治建设深入开展。普法宣传20余场次，覆盖师生3000余人次，“利剑护蕾”护学岗出动民警300余人次，校园反恐演练4次，辖区无命案、无涉黑线索。三是安全生产严格管控。检查非煤矿山企业214家次，整改隐患37项，开展“打非治违”49次，封堵非法坑道14口，捣毁盗采设备3万元，检查烟花爆竹售卖点和建筑施工、旅游景区等人员密集场所25处，全乡人员密集场所全年无事故发生。四是防灾减灾落实有力。组织300余人次开展24轮地灾隐患点拉网式排查，14个地质灾害隐患点监测全覆盖，修订山洪灾害防御预案、群众转移避险演练方案和“1262”精细化预报与响应联动机制效能提升方案，落实“1262”预警机制叫应36次，开展防汛、防震转移避险演练12次。

第二部分 2025年度部门决算表

（详见附件）

本部门2025年度无国有资本经营预算财政拨款收支和年初、年末结转结余情况，《国有资本经营预算财政拨款收支支出决算表》（公开09表）为空表。

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

个旧市贾沙乡人民政府2025年度收入合计25582494.49元。其中：财政拨款收入25363556.71元，占总收入的99.14%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入218937.78元，占总收入的0.86%。

与上年相比，收入合计减少179976.14元，下降0.70%。其中：财政拨款收入增加1066008.59元，增长4.39%，主要原因是：25年人员增加，工资及经费增加；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少1245984.73元，下降85.05%，主要原因是：2025年非财政拨款减少。

二、支出决算情况说明

个旧市贾沙乡人民政府2025年度支出合计25675758.71元。其中：基本支出12109582.94元，占总支出的47.16％；项目支出13566175.77元，占总支出的52.84％；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。

与上年相比，支出合计增加165000.55元，增长0.65%。其中：基本支出减少410230.05元，下降3.28%，主要原因是：2025年坚持厉行节约，从严控制办公费、差旅费等一般性开支，压缩非必要支出；项目支出增加575230.60元，增长4.43%，主要原因是：2025年项目增加，项目经费增加，；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。

（一）基本支出情况

2025年度用于保障个旧市贾沙乡人民政府机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出12109582.94元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出11445542.84元，占基本支出的94.52％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费664040.10元，占基本支出的5.48％。

（二）项目支出情况

2025年度用于保障个旧市贾沙乡人民政府机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出13566175.77元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

2025年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金项目经费7740400.00元，主要用于个旧市贾沙乡尼格易地扶贫搬迁安置区产业发展配套基础设施建设项目1500000.00元，个旧市贾沙乡松云村产业道路提升改造建设项目1000000.00元，个旧市贾沙乡他白村委会新民村产业道路建设项目590000.00元，个旧市贾沙乡尼格村现代渔业养殖基地建设项目2760000.00元，个旧市贾沙乡尼格村产业道路提升改造建设项目(二期)500000.00元，付个旧市贾沙乡尼格村乡村旅居产业建设项目800000.00元，乡村公共服务岗590400.00元；

2025年第四批省级财政衔接推进乡村振兴补助资金项目经费，主要用于脱贫人口异地集中产业帮扶92000.00元；

2024年中央水利发展补助资金项目经费370000.00元；

其他项目资金5363775.77元，主要用于支出森林草原防灾减灾、村委会、村小组干部补贴、乡村公路养护及维修等。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

个旧市贾沙乡人民政府2025年度一般公共预算财政拨款支出25153728.83元,占本年支出合计的97.97%。与上年相比增加1335443.83元，增长5.61%,完成年初预算的163.76%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出6991459.70元，占一般公共预算财政拨款总支出的27.79%,完成年初预算的104.37%。主要用于在职职工工资、日常公用经费等支出；造成预决算差异的主要原因是年初做预算时是按我们实有的在职在编人员做，但下半年我们有新录用的公务员和事业编人员。。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出25680.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.10%,完成年初预算的100.00%。主要用于老放映员补贴的发放。

8.社会保障和就业（类）支出1954831.49元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.77%,完成年初预算的119.45%。主要用于在职干部职工养老、失业、工伤等保险费用支出；造成预决算差异的主要原因是年初做预算时是按我们实有的在职在编人员做，但下半年我们有新录用的公务员和事业编人员。

9.卫生健康（类）支出898282.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.57%,完成年初预算的104.16%。主要用于在职干部职工医疗保险费用支出；造成预决算差异的主要原因是年初做预算时是按我们实有的在职在编人员做，但下半年我们有新录用的公务员和事业编人员。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

12.农林水（类）支出13981558.04元，占一般公共预算财政拨款总支出的55.58%,完成年初预算的260.04%。主要用于支付2024年中央水利发展补助资金37万，个旧市贾沙乡松云村委会尼格村小组农村公益事业财政奖补项目75万，个旧市贾沙乡尼格易地扶贫搬迁安置区产业发展配套基础设施建设项目150万，个旧市贾沙乡松云村产业道路提升改造建设项目100万，个旧市贾沙乡他白村委会新民村产业道路建设项目59万，个旧市贾沙乡尼格村现代渔业养殖基地建设项目276万，个旧市贾沙乡尼格村产业道路提升改造建设项目(二期)50万，付个旧市贾沙乡尼格村乡村旅居产业建设项目80万；造成预决算差异的主要原因是衔接资金项目和农村基础设施项目年初不做预算及2025年财政项目增加和2024年部分未完工项目在2025年支付。

13.交通运输（类）支出308106.50元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.22%,年初无此项预算。主要用于农村道路维护费支出。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

18.自然资源海洋气象等（类）支出19385.30元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.08%,年初无此项预算。主要用于公墓建设项目罚款。

19.住房保障（类）支出753425.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.00%,完成年初预算的110.02%。主要用于在职在编人员公积金的支出；造成预决算差异的主要原因是2025年下半年新招录公务员2人、事业人员6人。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

22.灾害防治及应急管理（类）支出221000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.88%,完成年初预算的1473.33%。主要用于支付2025年扑火队员人员工资161000元，乡镇安监站协管员工资60000元；造成预决算差异的主要原因是部分经费年初不做预算。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为130000.00元，决算为100759.00元，完成年初预算的77.51%；支出决算较上年减少9505.02元，下降8.62%。

因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为120000.00元，决算为100759.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的83.97%；公务接待费支出年初预算为10000.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%。

因公出国（境）费用支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少9505.02元，下降8.62%；公务接待费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年增加0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为130000.00元，支出决算为100759.00元，完成年初预算的77.51%，支出决算较上年减少9505.02元，下降8.62%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为120000.00元，决算为100759.00元，完成年初预算的83.97%；公务接待费支出年初预算为10000.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0.00%。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是2025年我乡统筹调度公车，减少出车频次，规范车辆维修保养，降低燃油、维修支出，导致公务用车运行维护费减少；二是由于来访人员均通过公务之家缴纳了伙食费，所以2025年未产生公务接待费用，该项目无支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少9505.02元，下降8.62%；公务接待费支出决算增加0.00元，上年无此项支出，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年增加0.00元，上年无此项支出。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是2025年我乡统筹调度公车，减少出车频次，规范车辆维修保养，降低燃油、维修支出，导致公务用车运行维护费减少；二是由于来访人员均通过公务之家缴纳了伙食费，所以2025年未产生公务接待费用，该项目无支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为12辆。主要用于民政救灾、乡村振兴、综治维稳、耕地流出图斑等相关工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

个旧市贾沙乡人民政府2025年机关运行经费支出531914.10元，比上年增加221044.37元，增长71.11%,主要原因一是本年度增加办公耗材、水电及公共区域日常维修维护投入；二是公务活动、基层调研督导任务增多，相应差旅费、办公保障费用增加；各项经费按实际履职需求据实列支，导致机关运行经费同比增幅较大。部门机关运行经费主要用于各部门办公费、差旅费、电话费、网络费、电费、培训费等经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2025年末，个旧市贾沙乡人民政府资产总额34330676.44元，其中，流动资产26376451.02元，固定资产6408108.25元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程750000.00元，无形资产0.00元（净值），其他资产796117.17元（主要为公共基础设施净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加3288116.67元，其中固定资产增加3022822.96元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆2辆，账面原值332881.00元；报废报损资产1项，账面原值71500.00元，实现资产处置收入1100.00元；拍卖资产1项，账面原值261381.00元，实现资产处置收入1400.00元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2025年度，部门政府采购支出总额6906000.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出6810000.00元；政府采购服务支出96000.00元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。（以上“政府采购工程支出”不包括适用《中华人民共和国招标投标法》的“政府采购工程项目”支出情况）。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费用，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

财政拨款预算收入：指我单位从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。本科目应当设置“基本支出”和“项目支出”两个明细科目，并按照《政府收支分类科目》中“支出功能分类科目”的项级科目进行明细核算；同时，在“基本支出”明细科目下按照“人员经费”和“日常公用经费”进行明细核算，在“项目支出”明细科目下按照具体项目进行明细核算。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

政府采购：指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

固定资产：是指政府会计主体为满足自身开展业务活动或其他活动需要而控制的，使用年限超过1年(不含1年)、单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，一般包括房屋及构筑物、专用设备、通用设备等。单位价值虽未达到规定标准，但是使用年限超过1年(不含1年)的大批同类物资，如图书、家具、用具、装具等，应当确认为固定资产。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的各项支出，不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出。其下设款级科目包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、出国费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、招待费、专用材料费、装备购置费、工程建设费、作战费、军用油料费、军队其他运行维护费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。

“三公”经费，指我单位用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中:因公出国(境)反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。