国家税务总局个旧市税务局关于2019年落实法治税务建设工作情况

2019年，国家税务总局个旧市税务局在省、州税务局和个旧市委、市政府的正确领导下，按照中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》、国家税务总局印发的《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》以及《云南省法治政府建设规划暨实施方案（2016—2020年）》《红河州法治政府建设实施规划（2016—2020年）》等要求，坚持依法治税、聚财为国、执法为民的工作宗旨，以依法治税为主线，从夯实执法基础入手，创新执法机制，强化执法保障，全面推进法治国家建设，防范税收执法风险，提升了依法治税水平。现将我局2019年以来法治政府建设工作情况汇报如下：

一、工作情况

（一）依法全面履行税收工作职能

一是依法组织税费收入。国家税务总局个旧市税务局紧紧围绕组织收入中心不动摇，坚持“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决制止和防止越权减免税，坚决落实各项税收优惠政策”的组织收入原则，深入调研，加强征管，提高纳税评估质量，做到应收尽收。同时全面加强欠税管理，实行欠税公告，坚持依法控管，加大清欠力度，逐步压缩陈欠，坚决杜绝新欠。同时，进一步加强和改进税收分析预测工作，切实搞好税源调查，及时发现征管的漏洞和薄弱环节。紧盯全市重点项目，加强对全市重点项目的分析把控，及时跟进税收征管，确保税款征收入库。规范城镇土地使用税征收管理，加强对房地产业、存量房的信息化管理及房地产税收一体化管理，完善二手房标房信息采集和商铺交易评估，确保房地产业税收及时足额入库。

二是强化税收征管。不断优化日常税收征收管理，持续加强征管基础管理，加强第三方涉税信息交换和协税护税机制的建设，及时完成金税三期核心征管系统并库相关工作，持续推进金三系统整合优化，提高系统运行质量和效率。切实加强欠税管理，积极防范新欠发生，采取有效措施清缴陈欠。同时，强化税收风险管理，加强外部数据交换和数据查询工作，扎实做好各项税收风险管理工作。

三是优化征管流程。认真贯彻落实新《税收征管操作规范》各项工作，并按照“放管服”相关要求，明确征管业务办理流程、注意事项，及时疏通业务堵点，明确责任部门，规范系统操作，坚决简化、优化征管过程中的冗余环节，推进“互联网+政务”，做好网上申报平台、“一部手机办税费”的推广运用，对税费登记注销、发票领用等直接面对纳税人和缴费人的业务进行优化，降低征纳成本，优化纳税服务。同时按照上级要求的时间表、线路图扎实做好数据治理，强化数据质量清理，提高基础数据质量，保障税收数据全面、系统、有效。

四是加强社保费和非税收入征管。加强社会保险费费源管理、税费一体化管理、欠费管理，做好“费入横联”相关工作，确保社保费和非税收入征管系统成功上线运行。并及时强化业务培训，加强与财政局、人社、医保、信用社等各部门协调合作，积极探索出一条网上缴费为主、信用社缴费为辅、大厅缴费兜底和其他缴费方式并行的城乡居民“两险”征缴道路。同时，利用手机短信平台、微信公众号、广播电台等发布缴费提醒和网上缴费指引，深入各街道、乡镇及村委会开展宣传办公，确保征缴工作有序有效开展。

五是抓好土地增值税、车船税、房产税、城镇土地使用税、城建税、契税、印花税、烟叶税等各税种管理规程及指引，积极做好《中华人民共和国耕地占用税法》实施前后管理工作，继续加强环保税征收及后续管理。并依法依规认真落实各税种减税降费政策，确保各项涉农税收优惠政策、房地产交易相关税收政策、“房、土”两税政策等落实到位，按要求做好耕地占用税法、土地增值税法、城镇土地使用税征管等税收调研工作，为州局和市委市政府的决策部署提供有力依据。

（二）提高税收制度建设质量

一是推行税收执法权力清单制度。认真落实推行税收执法权力清单制度指导意见和工作方案。在市局公布的推行税务行政处罚权力清单制度基础上，按照积极稳妥有序的原则，推行税务行政许可、税务行政征收、税务行政强制、税务行政检查和其他税收执法权力清单制度。

二是完善税收规范性文件管理。按照《税收规范性文件制定管理办法》，强化对规范性文件合法性审核、合规性评估、公平竞争审查和备案审查。加强规范性文件报备信息化建设，完善日常清理工作机制,不存在自行制定税收政策规定的情况。

（三）推进依法科学民主决策

一是推进依法科学民主决策。结合市局税收工作实际，把税收工作发展规划、税收改革及信息化建设、重大税收规范性文件制定等涉及重大公共利益、纳税人切身权益和对税收管理产生重大影响的事项纳入重大决策范围。加强对“两权”运行及重大事项决策、干部选拔任用的监督，不断规范重大事项决策程序，坚持民主集中制，严格执行一把手“四个不直接分管”、末位发言、“三重一大”事项党委会议集体研究决定。扎实做好税收宣传、政务信息、办文办会、信访处理、网络安全、档案管理、机要保密、综治维稳、节能减排、公务用车管理、财务管理、群团活动、离退休干部待遇、后勤服务等工作并建立相应的工作制度。健全完善政务公开制度，巩固加强绩效管理，确保机关各项工作正常有序运行。

二是实行重大涉税事项集体讨论制度。对税务行政处罚、福利企业退税、困难企业的房产税减免等事项，经市局领导小组集体会议进行讨论议定。

（四）坚持严格规范公正文明执法

一是统筹抓好服务工作。整合办税服务资源，强化后台支撑，规范配置办税服务厅人员、窗口和设备，充分发挥服务窗口的职能作用，面向纳税人、缴费人做好个人所得税、非税收入、城乡居民社会保险费的纳税服务、宣传辅导工作，保障各项税收改革落地生根。同时，以“不忘初心 牢记使命”主题教育为契机召开纳税人代表座谈会，主动听取纳税人对税务服务、征管、廉洁等全方位建议意见，不断提高纳税服务水平。

二是持续优化纳税服务。持续深入开展“便民办税春风行动”，深化税务领域“放管服”改革，不断优化税收营商环境，持续落实“一厅通办”“一网通办”，积极推行新办纳税人“套餐式”服务、办税事项“最多跑一次”、涉税事项“全程网上办”“主税附加税费一次办”、进一步优化办理企业税务注销程序等各项办税新举措，压缩办税时间，精简涉税资料，减少纳税人办税时间和成本。

三是严格纳税服务规范。进一步加强办税服务厅管理，严格落实首问责任、领导值班、预约办税、限时办结、延时服务等办税制度，并做好办税服务厅的维稳应急、舆情预警监控。同时加强信用评定管理，落实好守信联合激励和失信惩戒与协同监管工作，促进纳税人依法诚信纳税。

四是加强规范文明执法，完善执法程序。规范税务行政裁量权，严格税务行政裁量权基准制度。根据国家税务总局云南省税务局《云南省税务行政处罚裁量权基准（试行）》，对各项税收违法行为的处罚，严格所适用的处罚种类和执行标准，并加强督促检查；规范税收执法，成立税收执法督察工作领导小组，推进日常税收执法督查工作,并认真开展国家税务总局驻重庆特派员办事处督察发现问题整改工作，做好责任追究；推进内控机制建设工作，运用内部控制监督平台，对3项22条预警过错指标、省局推送的30条疑点数据分析核实，2019年共对2起税收执法过错行为进行责任追究，对责任人进行了批评教育，做到了及时进行自我纠错，降低税收执法风险，规范税收执法流程；推进税收行政执法与刑事司法衔接信息共享平台运行管理工作，准确、及时打击涉税违法犯罪行为；做好税收执法资格考试各项工作，加强税收政策执法政策反馈调研，形成政策调研报告4个；深化税务行政审批制度改革，认真落实国务院关于行政审批制度改革的要求，取消非行政许可审批事项或者依法调整为行政许可，严禁以事前核准性备案等方式变相实施审批，确保取消或者下放税务行政审批事项有效落实。

（五）强化权力制约和监督

认真落实行政复议法和行政诉讼法，不断完善税务行政复议工作体制及和解、调解等制度，发挥行政复议解决税收争议主渠道作用，切实保护纳税人合法权益。加强纳税服务投诉管理，认真受理和及时解决纳税服务投诉。严格税收执法权和行政管理权的监督。把严格监督贯穿干部选拔任用全过程，严格财务管理强化预算执行、公务接待、基本建设、政府采购等。严格执行三级以下单位规范津贴补贴实施方案，严格执行公务用车管理制度，统一对公务用车进行管理、审批和派遣。进一步落实党风廉政建设“两个责任”，强化责任意识，明确责任分工，以问题为导向，认真查找薄弱环节，督促抓好贯彻执行；以纠风正风为核心，强化内部监管，主动配合外部监督，以严的纪律实的作风确保各项工作落到实处。

（六）完善权利救济和纠纷化解机制

一是健全权力制约机制。健全权力制约机制和监督制约，严格按照分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用。深入落实税收执法责任制，推进内控机制建设工作，运用内部控制监督平台对疑点数据分析核实，及时进行自我纠错，降低税收执法风险，规范税收执法流程，严格防范和控制税收执法风险。通过税收执法案卷评查、税收执法听证、复议、诉讼、受理执法案件举报强化执法监督。

二是推进监督检查常态化。根据、州税务局《关于2019年度督察内审工作有关事项的通知》要求,结合个旧市税务局工作实际，充分发挥执法督察服务税收中心工作、防控税收执法风险的职能作用，结合税收执法督察和绩效考评工作要求，成立税收执法督察工作领导小组，明确组织领导、督察单位、督察时间、督察方式和督察内容，全局各部门深化认识、提升站位，加强配合、强化协调，深入查找问题，切实抓好整改，正面引导、防范舆情，共同推进日常税收执法督查、内部财务审计工作。

三是自觉接受外部监督。办税大厅设立了举报箱、投诉箱，由市局纪检组定期开箱检查，2019年未发生纳税人投诉。设立了税务违法案件举报中心，配备举报电话，设置国家税务总局个旧市税务局税收违法案件检举接待室，配有监控设备。专人负责举报案件的登记、管理、录入和审批工作，并进行举报案件跟踪管理。完善社会监督和舆论监督机制，建立对行政机关违法行政行为投诉举报登记制度，畅通举报箱、电子信箱、热线电话等监督渠道，方便群众投诉举报、反映问题，依法及时调查处理违法行政行为，保障群众举报、投诉渠道畅通。设有监察举报箱3个，有效收集群众和社会各界对我局的意见和建议。做到了群众举报、投诉问题有登记、处理有结果、事事有回复； 严格执行信访工作规程和相关条例，建立来信来访跟踪办理制度，完善信访工作流程，2019年无上访事件。自觉接受人大、政协、法院、检察院、审计、纪检等部门的依法监督，自觉接受纳税人和广大群众的监督检查。

（七）全面推进政务公开

加强信息公开载体建设。在利用和整合现有资源基础上，不断拓展政务公开渠道。推进政务公开信息化，加强互联网政务信息数据服务平台和便民服务平台建设。利用个旧市政府的门户网站，对税收政策法规、重大税务事项进行公示。对税务行政许可、税务行政处罚等进行公示，不断推行税收执法公示制度。

（八）增强全社会税收法治观念

1.提升税务人员法治理念

（1）提高税干的政治素养。一是通过“不忘初心、牢记使命”主题教育活动，参观先进模范事迹展，精心组织庆“七一”演讲活动等，教育引导党员干部进一步悟初心、守初心、践初心。二是突出政治定位，强化党支部的政治功能。落实党建工作责任制，严格执行《关于新形势下党内政治生活的若干准则》，认真落实“三会一课”、组织生活会、主题党日、个人重大事项报告等制度，督促指导党员领导干部自觉参加双重组织生活。三是做好支部达标创建工作，建设完善支部活动墙、党员活动室、青年之家等阵地建设，引领积极健康政治文化，切实增强党内政治生活的政治性、时代性、原则性和战斗性。四是充分发挥党委“领头雁”作用，成立党员先锋队等四个先锋组织抓好各项工作任务，形成党委班子举旗定向、党支部筑强堡垒、党员干部冲锋在前的干事氛围。五是切实加强意识形态工作，落实意识形态工作责任制，加强意识形态领域形势任务教育，增强干部职工的政治敏锐性、政治鉴别力、政治免疫力。

（2）加强党风廉政建设。一是认真学习贯彻党的十九大精神和十九届中央纪委二次、三次全会精神，党委切实履行主体责任，党委书记作为党风廉政建设“第一责任人”牢牢把握贯彻落实“两个责任”的具体要求，其他成员认真履行“一岗双责”，积极协助“一把手”抓好党风廉政建设，组织好分管部门研究党风廉政建设的具体措施，进一步落实党风廉政建设责任制，层层签订《党风廉政建设责任书》，从思想认识、责任担当、方法措施上体现从严从实，压实管党治党责任。二是聚焦主业监督执纪问责，严格落实中央八项规定精神及其实施细则，严明党的纪律，加强作风和纪律建设，通过组织开展对“四风”问题的自查自纠、对领导干部利用名贵特产类特殊资源谋取私利专项整治、对扶贫领域和落实减税降费政策的监督检查以及对重要岗位和重要环节的督促检查，扎牢权利的笼子，筑牢拒腐防变的思想道德防线。

（3）开展法制教育。通过建立完善干部职工学法考核制度、举办政策法规及督查内审业务培训班、实施网络学法考试、组织参与普法知识竞赛、开展“宪法宣传周”系列宣传活动，加强干部职工法制教育，提升领导干部法治思维理念，进一步提高税收执法水平。积极开展每季依法行政领导小组办公室的学法活动、网络学法和其他各种学法活动，共组织学法活动3000余人次。

（4）组织开展“业务大比武”知识测试。开展“业务大比武”知识竞赛，切实做到全员覆盖，题型多样，分专业类别闭卷测试。积极运用各种形式引导广大干部职工充分利用实践学习业务知识，促进了干部职工综合素质的整体提高，营造比学赶超，力争上游的良好氛围。为推动税收改革重点工作任务落实和推动税收事业科协发展提供有力支持。

2.增进纳税人税法遵从意识

（1）加大政策的宣传辅导，进一步加大税收政策宣传培训力度，利用办税服务厅、纳税人学堂、上门走访、税企微信群、QQ群等线上线下多种宣传渠道，在重要时间节点和税收宣传月开展减税降费政策宣传辅导。通过40余场次集中辅导培训，发放宣传资料3000余份，制作微信H5宣传作品等，实现对全市18150小规模户纳税人及1987户一般纳税人宣传辅导全覆盖，让纳税人、缴费人对各项政策尽知尽享；走进“锡都热线”，架起与纳税人沟通交流心通道。由市局党委委员、纪检组长黄波带队，组织各业务股室负责人走进个旧广播电台“锡都热线”节目直播间，通过广播热线平台，回应税收热点关切，真诚倾听群众意见、心声，架起与广大纳税人和社会各界沟通交流的“心通道”。

（2）精心组织2019年全国税收宣传月活动，以“落实减税降费，促进经济高质量发展”为主题的税收宣传月启动仪式暨减税降费政策宣讲会，深入开展税收宣传“六进”活动，组织税收宣传小队深入大屯镇各大街道和市场，向个体工商户积极宣传小微企业普惠性税收优惠政策及新发布的《个体工商户个人所得税计税办法》等政策，同时主动上门走访，问计问需促成效；以税收优惠为基石，助力脱贫攻坚。借助第28个全国税收宣传月活动，通过走访慰问挂包帮扶户的契机，向挂包帮扶户发放税收宣传资料、详细解读税收优惠政策，帮助其充分享受个人所得税政策、小微企业普惠性税收减免政策等各项减税降费红利，同时，主动对接大屯镇政府开展易地扶贫搬迁税收优惠政策宣传，及时将大屯政府作为易地扶贫搬迁项目实施主体取得用于建设安置住房的土地免征契税、印花税这份易地扶贫搬迁税收优惠“大礼包”送到其手中，助力大屯幸福小区易地扶贫搬迁工作，更好发挥税收政策在脱贫攻坚中的作用；系列宣传推动社保费降率平稳落地，密切关注社保费降率相关政策并及时收集整理，与社保部门一并做好政策解答，通过办税大厅显示屏、深入企业现场、税企微信群等方式开展多渠道、广覆盖的减费政策宣传，及时回复单位缴费人提出的有关社保政策问题，确保社保费降率宣传及时到位，加强社会保险费管理服务，充分利用好手机APP缴费、网上缴费、微信公众号缴费、税务局大厅缴费、信用社窗口缴费、税务部门批量扣款推送缴费等各种缴费渠道，稳定缴费方式，并通过积极开展宣传，由点到面，不断扩大宣传力度，将各种缴费渠道及时告知缴费人，抓好降低社会保险费率政策落实；深化涉税扫黑除恶专项斗争宣传；以第28个全国税收宣传月活动为契机，将扫黑除恶专项斗争宣传与税收宣传同部署、同落实，借助税收宣传活动及渠道开展了扫黑除恶专项斗争主题宣讲教育活动，按照市委的部署将扫黑除恶与建设新时代团结进步美丽个旧相结合，精心策划，组织宣讲队伍在部门内部、深入企业、帮扶贫困村直接面向群众开展主题宣讲教育，通过发放宣传资料、进行政策解读等形式让广大干部群众充分认识扫黑除恶专项斗争的重大意义，充分感受党中央加强社会治理的坚定决心，进一步增强与黑恶势力犯罪作斗争的行动自觉，为全市扫黑除恶专项斗争工作营造良好社会氛围；便民办税，切实帮助纳税人“报好税”，确保将深化增值税改革政策的“大餐”及时送到纳税人手中。一方面紧扣拓宽宣传渠道、扩展宣传范围，针对一般纳税人企业的办税人员、财务、法人代表等关注的焦点和需求，分类制定服务方案，精准做好宣传辅导，确保增值税改革落细、落实。另一方面通过税收政策宣传，强化干部业务培训，组织干部职工学习新政策，确保政策执行口径统一、高效办理业务，并紧贴服务厅需求，配足配强导税团队人员，增设深化增值税改革政策咨询服务岗，保证纳税人办理业务时能获得有效指引、准确辅导。

（3）开展宪法日宣传活动，掀起宪法宣传热潮。在全国第六个国家宪法日到来之际，同个旧市委宣传部、市普法办及各相关部门在个旧市工人文化宫组织开展“宪法宣传周”主场集中宣传活动，深入宣传弘扬宪法和党的十九届四中全会精神。紧紧围绕“弘扬宪法精神，推进国家治理体系和治理能力现代化”主题，通过在活动现场设置咨询台、发放宣传资料3000份、现场为市民答疑解惑的方式，向广大市民普及宪法及相关税收法律知识，推动宪法和税法走进人民群众。同时，以活动为契机，深入宣传减税降费政策，宣传依法纳税的重要性，特别是对纳税人缴费人关心关注的城乡居民社会保险费相关政策及缴费方式、个人所得税专项扣除政策等方面进行了详细讲解辅导，得到了纳税人缴费人的点赞及支持。本次活动做到把宣传周集中宣传活动与经常性的宪法宣传有机结合，把宪法精神融入群众日常生活，推动宪法学习宣传常态化、制度化，推进国家治理体系和治理能力现代化。

（4）举办政策专题培训班、政策宣讲座谈会、税法专题视频求认识会和纳税人代表座谈会共5000余人次。通过税干深入细致的辅导和讲解以及互动交流，达到了深懂政策，熟练操作的目的。

（5）开展形式多样的税收政策宣传活动。举行个人所得税新政培训专场15场，范围覆盖党委、政府、人大、政协、各民主党派、部份行政局、云南锡业集团（控股）有限责任公司机关及其各基层企业、个旧一中、人民医院等，共专场培训2000余人，回答咨询问题逾500人次，为我市的个税新政推广工作奠定了坚实的群众基础；深入乡镇街道和市场走访个体工商户，结合其经营实际，帮助个体户用好最新税收优惠政策；深入云南乘风有色金属股份有限公司、个旧市锡隆矿冶有限公司等重点税源企业面对面沟通交流、答疑解惑；“书记市长税课”再开讲，聚焦减税降费惠民生，召开“降成本 收实效 优化营商环境谱新篇”推进减税降费工作深入开展会议；通过实体纳税人学堂、税企微信沟通服务、12366咨询热线、发放宣传册等渠道全方位提供涉税咨询服务、最新减税降费相关政策等，助力纳税人理解最新的税收法律、法规、政策，掌握办税程序，提高办税能力，降低涉税风险。

（九）加强税收法治工作队伍建设

一是强化法制机构建设，认真履行职责。市局全面依法行政工作领导小组办公室设在法制股，有专职法制人员负责依法行政工作。

二是提升法治队伍素质，加强干部教育培训。按照省、州局工作部署，结合实际制定《个旧市税务局2019年度教育培训计划》，按相关要求及时间进度积极组织培训，不断加强干部队伍业务能力。以精神文明创建和选树正面典型为引领，以税务报刊杂志、图书室、活动室等文化阵地为基础，不断加强税务文化建设，大力弘扬社会主义核心价值观，进一步激发干部向上的动力。

三是加强对年轻干部的培养选拔，注重从基层选拔优秀年轻干部到上级机关学习提高，持续做好上挂锻炼和借用人员管理工作。

四是严格执法资格管理，实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度。严格税务干部的税收执法资格考试，做好考前强化培训及分析督学，未经执法资格考试合格,不得授予执法资格,不得从事执法活动。

（十）健全依法治税领导体制机制

一是加强领导班子建设。加强领导班子建设，充分发挥领导班子在全局工作中领导、表率作用；抓好班子成员的学习、实行民主集中制，充分发扬民主，集中集体智慧，采纳群众意见和建议，不搞“家长制”、“一言堂”；结合工作实际召开民主生活会，加强班子成员间的沟通联系；加强领导班子的作风建设，切实加强领导班子自身建设，充分发挥党组领导核心作用,进一步推进党风廉政建设，强化党内监督、严肃党内政治生活，改进班子成员工作作风和思想作风，树立良好的楷模形象。

二是加强党委领导下的依法行政工作领导小组建设。把依法行政工作领导小组建设成为市局党委对全局推进依法治市实施统一领导、统一部署、统筹协调的核心平台。

三是积极创新我局依法治税体制机制。实行国家机关“谁执法谁普法”普法责任制，把普法责任进一步细化、实化，在执法的过程中进行实时普法、精准普法，增强税收法治宣传教育的实效，规范税收执法，提高税务机关的公信力和权威性。

二、存在的主要问题

一年来，虽然我局的税收法治工作取得了一定的成效，但仍有可以改进的地方。一是普法内容的精准性和时效性不足，多以通用政策宣讲为主，未结合辖区内小微企业、个体工商户、农业合作社等不同主体的需求，开展定制化普法宣传。二是全局干部职工思想建设还有待于抓得更实，干部队伍整体综合素质有待增强，业务骨干和高层次专业化人才较为缺乏。

三、下一步工作打算

2020年我局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕全面依法治国的战略布局，适应新时代深化依法治国实践需要，强化法治税务思维，以法治化推动税收现代化取得新成效，实现新突破。发挥好税收职能作用，进一步优化执法方式、完善执法程序、强化税收普法宣传，切实提升法治政府工作的软硬件实力。

国家税务总局个旧市税务局

2020年1月10日