个旧市2021年一季度直达资金跟踪分析报告

　　一、县级资金管理情况

　　（一）收入情况。一季度收到直达资金58,483.57万元，其中，一般转移支付9,969万元，共同财政事权转移支付39,194.63万元，专项转移支付372.44万元，中央参照直达资金8,947.5万元。

　　（二）分配下达情况。一季度分配下达直达资金58,483.57万元，其中，一般转移支付9,969万元，共同财政事权转移支付39,194.63万元，专项转移支付372.44万元，中央参照直达资金8,947.5万元。分配进度达100%。

　　（三）财政支出情况。一季度财政完成直达资金拨付23,294.23万元，支出进度达39.8%；，其中，一般转移支付9,969万元，进度达100%；共同财政事权转移支付8,789.76万元，进度达22.4%；专项转移支付34.47万元，进度达9.3%；中央参照直达资金4,501万元，进度达50.3%。

　　二、直达资金监控系统填报工作开展情况

　　经自查，一季度个旧市已完成直达资金监控系统分配下达填报，填报完成度100%；已完成直达资金监控系统项目及支出填报，填报完成度100%；项目名称已按上级要求规范填入系统。

　　三、直达资金支出进度缓慢原因分析

　　（一）共同财政事权转移支付支出进度缓慢原因分析

　　一季度，共同财政事权转移支付支出8,789.76万元，财政支出进度为22.4%，支出进度缓慢的主要原因：一是城乡义务教育补助经费照实际学生人数分配，该月各学校放寒假，难以准确统计实际在校学生人数；且包含公用经费、生活补助、营养改善、特岗教师四块资金，涉及三十八所义务教育学校，资金难以在较短时间实现拨付。二是在收到城乡困难群众救助补助资金（红财社发〔2021〕9号）之前，已收到1月5日提前下达的2021年中央城乡困难群众救助补助资金（红财社发〔2020〕223号）文件，实际到账社会救助补助资金6,301万元。本着科学合理安排资金使用为原则，根据实际工作情况需要，按计划按步骤优先使用先拨付到账资金，并确保资金合理使用和困难群众生活稳定。三是中央农田建设补助资金 根据《红河州农业农村局关于加强项目资金管理加快高标准农田建设的通知》要求，正在开展项目前期工作，暂时无法对资金进行拨付使用。四是中央财政城镇保障性安居工程专项资金拨付进度缓慢，其中“城镇老旧小区改造”资金1,669.30万元，老旧小区的初设评审工作未进行，无法进行招投标；“城镇棚户区改造”资金600万元，我市2021年棚户区改造建设任务2576户，全部采取改扩翻建方式实施，目前正在进行施工前准备工作；“保障性安居工程租赁补贴”150万，“三审两公开”的程序开展租赁补贴申报发放工作需三个多月时长，加之我市是老工业城市，目前享受低保的住房困难家庭较多，因此需要更久的工作时间及工作人手。

　　（二）专项转移支付支出进度缓慢原因分析

　　一季度，专项转移支付支出34.47万元，财政支出进度为9.3%，支出进度缓慢的原因是创业担保贷款贴息补助资金是按季度支付，预计到第四季度（12月底）剩余资金将全部支付完毕，完成支付进度100%。

　　（三）中央参照直达资金支出进度缓慢原因分析

　　中央参照直达资金林业草原生态保护恢复资金490.5万元用于支付2017年新一轮退耕还林工程项目款，实施期限为5年，此笔资金属最后一年工程款。按照退耕还林工程相关管理规定及技术要求，在项目期内要对项目进行造林检查验收，督促其造林质量达到验收标准，验收合格后才能兑现就付项目资金，故资金尚未支付到农户，待今年10月份造林检查验收合格后再根据相关合同及验收报告兑现项目资金。

　　四、工作经验及成效

　　（一）健全机制，成立领导小组和工作专班

　　我局高度重视直达资金管理工作，及时成立直达资金监督管理领导小组和工作专班，印发了《个旧市财政局关于做好直达资金预算执行有关工作的通知》、《个旧市财政局关于做好直达资金监控工作的通知》，明确具体分工和职责，对直达资金下达和支出时限作出了具体要求，确保直达资金在接收、分配、下达、监控等关键环节规范有序。

　　（二）加强监管，做好直达资金支付工作

　　财政部门依托财政直达资金动态监控系统，加强直达资金日常监管，及时核实处理监控系统预警信息，督促整改监控发现问题。跟踪好我市直达资金分配、拨付和使用情况，督促单位建好实名台账，确保数据真实、账面清晰、流向明确。

　　（三）强化绩效管理，提高直达资金使用效益

　　抓好绩效管理，科学设定绩效目标，及时开展直达资金绩效跟踪和评价，对支出进度不理想、与绩效目标不相符的项目，及时督促整改，确保直达资金直接惠企利民，让市场主体和群众有真切的获得感。

　　五、存在的问题和困难

　　（一）资金管理过程中的问题和困难

　　1.直达资金绩效目标执行有偏差。按照直达资金绩效管理要求，按照“谁使用资金，谁负责绩效”的原则，突出项目单位绩效管理直接责任，实现绩效目标。但在实际操作过程中，有的项目虽然设立了绩效目标，但未经过充分调研和科学测算，导致单位在实际操作中无法完成设立目标的现象。

　　2.直达资金信息导入系统不及时。预算系统已分配下达的指标，如果直达系统中上级财政未录入，就容易造成直达系统与预算系统的收入数不一致的情况；统一拨入州级专户管理的直达资金，预算系统无指标，但在直达系统有相关数据，造成两边数据不对应；一体化系统形成实际支出后，在直达系统中不能及时关联支出数据，造成直达系统与一体化系统支出数据会有差异。

　　（二）直达资金监控系统操作中的问题和困难

　　1.系统尚在更新完善，影响使用效率。直达资金监控系统根据现有的财政扶贫资金动态监控系统进行搭建，但目前该系统尚在修改完善中，系统承载能力有限，造成部分运用系统工作中存在预警信息处理流域形势和工作进度滞后以及资金报表难以查询等问题，客观上制约了监控系统功效的发挥。

　　2.直达资金统筹使用部分监管存在困难。此次上级下达的直达资金有相当一部分可由地方财政统筹安排使用，地方财政多打入本级可用财力平衡预算，而这部分资金无法准确区分具体使用投向，加之财力性指标挂接项目和支付数据存在困难，导致在实现监控资金使用绩效、防止资金跑偏和空转等主要监控内容方面无法达到预期目的。

　　六、工作意见建议

　　一是强化源头管理，压实责任。涉及直达资金的各单位要切实履行主体责任,做好项目储备及提高项目质量工作，加快项目推进力度和惠企利民工作开展，确保项目资金尽快形成实物工作量，惠企利民资金年底支付率达100%。

　　二是依托直达资金动态监控系统建立常态化监督和预警机制，及时核查预警事项，及时发现问题，及时整改，并对数据的真实性、完整性和准确性负责，确保数据线上线下一致，切实将党和国家的政策落到实处。

　　三是严格资金台账管理，通过电子台账或纸质台账方式归集整理资金管理指标文件、支付凭证、项目资料、最终收款人信息等资料，与项目主管部门台账信息保持一致，确保账账相符、账表相符。

个旧市财政局

　　2021年3月31日