个旧市直达资金跟踪分析报告

　　一、县级资金管理情况

　　（一）收入情况。截至1月31日，个旧市分配下达直达资金39,376.89万元，其中，一般转移支付9,969万元，共同财政事权转移支付20,648.45万元，专项转移支付372.44万元，中央参照直达资金8,387 万元。

　　（二）分配下达情况。个旧市分配下达18,812.22万元，其中，一般转移支付9,969万元，共同财政事权转移支付8,483.1万元，专项转移支付360.12万元。截至1月31日分配下达进度为48%。

　　（三）财政支出情况。个旧市收到上级调入库款39,376.89 万元，财政完成直达资金拨付11,092.89万元，其中，一般转移支付9,969万元，共同财政事权转移支付1,090.76万元，专项转移支付33.13万元，截至1月31日财政支出进度分别为100%、5.3%、8.9%。

　　二、直达资金监控系统填报工作开展情况

　　经自查，截至1月31日，个旧市已完成直达资金监控系统分配下达填报，填报完成度100%；已完成直达资金监控系统项目及支出填报，填报完成度100%；项目名称已按上级要求规范填入系统。

　　三、直达资金未分配下达及拨付使用的原因分析

　　（一）直达资金未分配下达原因分析

　　1.共同财政事权转移支付分配进度未达100%原因分析

　　一是2021年城乡义务教育补助经费中央直达资金4,953.06万元（红财教发〔2020〕152号）是按照实际学生人数分配，该月各学校放寒假，难以准确统计实际在校学生人数；另外该文件包含公用经费、生活补助、营养改善、特岗教师四块资金，涉及三十八所义务教育学校，资金难以在较短时间实现分配，预计3月可对资金进行分配下达。

　　二是2021年城乡义务教育补助经费中央直达资金543.2万元（红财教发〔2020〕155号）分配是按照实际学生人数分配，该月各学校放寒假，难以准确统计实际在校学生人数预计3月可对资金进行分配下达。

　　三是2021年中央农田建设补助资金1,189.79万元（红财农发〔2020〕110号） 根据《红河州农业农村局关于加强项目资金管理加快高标准农田建设的通知》要求，正在开展项目前期工作，暂时无法对资金使用进行分配下达，预计6月30日前可对资金进行分配下达。

　　四是2021年中央财政机关事业单位养老保险制度改革补助经费3,060万元（红财社发〔2021〕6号）于月底收到，暂未分配，预计2月分配下达。

　　五是2021年城镇棚户区改造建设项目提前下达中央财政补助资金2,419.3万元（红财综发〔2020〕45号）于月底收到，暂未分配，预计2月分配下达。

　　2.专项转移支付分配进度未达100%原因分析

　　2021年中央创业担保贷款贴息补助资金12.32万元（红财金发〔2020〕88号）主要用于创业担保贷款奖补资金，人社局暂未分配名单，预计2月可对资金进行分配下达。

　　3.参照直达资金分配进度未达100%原因分析

　　2021年中央土壤污染防治专项资金参照直达资金8,387万元（红财资环发〔2021〕3号）于月底收到，暂未分配，预计2月分配下达。

　　(二）直达资金拨付进度缓慢原因分析

　　1.共同财政事权转移支付支出进度缓慢原因分析

　　共同财政事权转移支付支出1,090.76万元，截至1月31日财政支出进度为5.3%，支出进度缓慢的主要原因一是大部分资金暂未分配下达，我局已督促单位在收到上级直达资金文件后，务必在三个工作日内将资金分配情况及时送达财政局对口资金管理科室，确保资金指标及时分配下达至项目实施单位；二是在收到城乡困难群众救助补助资金（红财社发〔2021〕9号）之前，已收到1月5日提前下达的2021年中央城乡困难群众救助补助资金（红财社发〔2020〕223号）文件，实际到账社会救助补助资金6,301万元。本着科学合理安排资金使用为原则，根据实际工作情况需要，按计划按步骤优先使用先拨付到账资金，并确保资金合理使用和困难群众生活稳定。三是中央就业补助资金（红财社发〔2021〕5号）未支出，目前就业资金支出先使用2020年结余中央就业资金46.53万元，目前已支出22.72万元，其中：乡村公益性岗位补贴15万元,就业扶贫车间吸纳就业补贴7.72万元，另外城镇性公益性岗位补贴为每季度支付一次，将于每季度25日前支付。我局已督促单位继续合理安排资金使用，加快资金支付进度。

　　2.专项转移支付支处进度缓慢原因分析

　　专项转移支付支出中央直达资金33.13万元，截至1月31日财政支出进度为8.9%，支出进度缓慢的原因是创业担保贷款贴息补助资金是按季度支付，预计到第四季度（12月底）剩余资金将全部支付完毕，完成支付进度100%。

　　四、工作经验及成效

　　（一）健全机制，成立领导小组和工作专班。我局高度重视直达资金管理工作，及时成立直达资金监督管理领导小组和工作专班，印发了《个旧市财政局关于做好直达资金预算执行有关工作的通知》、《个旧市财政局关于做好直达资金监控工作的通知》，明确具体分工和职责，对直达资金下达和支出时限作出了具体要求，确保直达资金在接收、分配、下达、监控等关键环节规范有序。

　　（二）加强监管，做好直达资金支付工作。财政部门依托财政直达资金动态监控系统，加强直达资金日常监管，及时核实处理监控系统预警信息，督促整改监控发现问题。跟踪好我市直达资金分配、拨付和使用情况，督促单位建好实名台账，确保数据真实、账面清晰、流向明确。

　　（三）强化绩效管理，提高直达资金使用效益。抓好绩效管理，科学设定绩效目标，及时开展直达资金绩效跟踪和评价，对支出进度不理想、与绩效目标不相符的项目，及时督促整改，确保直达资金直接惠企利民，让市场主体和群众有真切的获得感。

个旧市财政局

　　2021年1月31日