个旧市审计局2021年度部门决算

　　个旧市审计局2021年度部门决算 

　　目录 

　　第一部分  个旧市审计局概况 

　　一、主要职能 

　　二、部门基本情况 

　　第二部分  2021年度部门决算表 

　　一、收入支出决算总表 

　　二、收入决算表 

　　三、支出决算表 

　　四、财政拨款收入支出决算总表 

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表 

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

　　八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 

　　九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表 

　　第三部分  2021年度部门决算情况说明 

　　一、收入决算情况说明 

　　二、支出决算情况说明 

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明 

　　一、机关运行经费支出情况 

　　二、国有资产占用情况 

　　三、政府采购支出情况 

　　四、部门绩效自评情况 

　　（一）部门整体支出绩效自评情况 

　　（二）部门整体支出绩效自评表 

　　（三）项目支出绩效自评表 

　　五、其他重要事项情况说明 

　　第五部分  名词解释 

　　第一部分  个旧市审计局概况 

　　一、主要职能 

　　（一）主要职能 

　　个旧市审计局是云南省人民政府组成部门，为正科级，主要职责是： 

　　1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 

　　2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。 

　　3.向中共个旧市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受个旧市人民政府委托向个旧市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。 

　　4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况；中央、省财政、州和市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益以及财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。 

　　5.按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 

　　6.组织实施对国家、省、州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 

　　7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。 

　　8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。 

　　9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。 

　　10.完成市委、市政府交办的其他任务。 

　　11.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强审计工作统筹，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。    

　　（二）2021年度重点工作任务介绍 

　　牢牢把握经济监督这个定位，聚焦财政财务收支真实合法效益这一主责主业，种好“责任田”，干好“分内事”。根据审计法及国家有关法律法规，依法履行审计职能，按照计划开展审计工作，严格履行审计法赋予的各项审计监督职责，在法律范围内按照法定程序实施监督。2021年共完成审计项目31项，查出主要问题金额35181万元，非金额问题21个，审计处理处罚金额4110万元，审计促进整改落实问题资金3999万元，其中：上缴财政155万元，减少财政拨款3807万元，调账、归还原渠道资金37万元。移送处理事项12项，移送处理金额753万元。提出审计建议93条，被采纳审计建议60条。向社会公告审计结果19篇。 

　　二、部门基本情况 

　　（一）部门决算单位构成 

　　纳入个旧市审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，其他事业单位0个。分别是： 

　　1.个旧市审计局 

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况 

　　个旧市审计局2021年末实有人员编制23人。其中：行政编制21人（含行政工勤编制1人），事业编制2人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员21人（含行政工勤人员1人），事业人员2人（含参公管理事业人员0人）。 

　　离退休人员17人。其中：离休1人，退休16人。 

　　实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。 

　　第二部分  2021年度部门决算表 

　　（详见附件） 

　　个旧市审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；个旧市审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。 

　　第三部分  2021年度部门决算情况说明 

　　一、收入决算情况说明 

　　个旧市审计局2021年度收入合计573.85万元。其中：财政拨款收入512.58万元，占总收入的89.32%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入61.27万元，占总收入的10.68%。与上年对比减少11.36万元，主要原因是在职人员调出。 

　　二、支出决算情况说明 

　　个旧市审计局2021年度支出合计569.61万元。其中：基本支出446.30万元，占总支出的78.35%；项目支出123.31万元，占总支出的21.65%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比减少33.47万元，主要原因是政府中介审计费用未支出。 

　　（一）基本支出情况 

　　2021年度用于保障个旧市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出446.30万元。与上年对比增加20.66万元，主要原因是在职人员调整基本工资增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出400.20万元，占基本支出的89.67%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费46.10万元，占基本支出的10.33%。 

　　（二）项目支出情况 

　　2021年度用于保障个旧市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出123.31万元。与上年对比减少了54.12万元，主要原因是支付审计项目中介费未支出。2021年我局共开展政府投资审计项目共计6个，未支付的6个。 

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

　　个旧市审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出505.64万元，占本年支出合计的88.77%。与上年对比减少了9万元，主要原因是人员调动。 

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 

　　1.一般公共服务（类）支出416.76万元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.42%。主要用于人员工资、保证单位正常运转的水电费、车辆运行费等； 

　　2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　8.社会保障和就业（类）支出30.30万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.99%。主要用于缴纳单位部分在职人员的养老保险； 

　　9.卫生健康（类）支出28.55万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.65%。主要用于缴纳单位部分在职人员的基本医疗保险和公务员医疗补助； 

　　10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　19.住房保障（类）支出30.03万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.94%。主要用于缴纳单位部分在职人员的住房公积金； 

　　20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

　　(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况 

　　个旧市审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为10.95万元，支出决算为6.44万元，完成预算的59%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算为4.13万元，完成预算的103%；公务接待费支出决算为2.31万元，完成预算的29%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是严格按照公务接待文件进行接待。 

　　2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年增加1.02万元，增长18.77%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算减少0.39万元，下降8.55%；公务接待费支出决算增加1.40万元，增长154.64%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是上级部门督查检查增加。 

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况 

　　2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出4.13万元，占64.11%；公务接待费支出2.31万元，占35.89%。具体情况如下： 

　　1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。 

　　2. 公务用车购置及运行维护费支出4.13万元。其中： 

　　公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。 

　　公务用车运行维护支出4.13万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计项目工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。 

　　3.公务接待费支出2.31万元。其中： 

　　国内接待费支出2.31万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待30批次（其中：外事接待0批次），接待人次201人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展审计工作发生的接待支出。 

　　国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。 

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明 

　　一、机关运行经费支出情况 

　　个旧市审计局2021年机关运行经费支出46.10万元，与上年对比增加1.08万元，是网络租赁费的增加。部门机关运行经费主要用于保障单位正常运转的各种办公费、水电费、邮电费、劳务费等。 

　　二、国有资产占用情况 

　　截至2021年12月31日，个旧市审计局资产总额233.50万元，其中，流动资产202.06万元，固定资产30.56万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0.88万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少24.77万元，其中固定资产增加4.03万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。 

　　三、政府采购支出情况 

　　2021年度，部门政府采购支出总额4.3万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出4.3万元。授予中小企业合同金额0万元。 

　　四、部门绩效自评情况 

　　部门绩效自评情况详见附表（附表12）。 

　　五、其他重要事项情况说明 

　　无。 

　　六、相关口径说明 

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。 

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。 

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 

　　（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。 

　　第五部分  名词解释 

　　审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。