2017年个旧市财政决算公开补充说明

　　一、2017年度个旧市税收返还和转移支付情况

　　2017年度我市返还性收入-4,960万元，包括增值税和消费税税收返还收入-7,073万元、所得税基数返还收入2,070万元，成品油价格和税费改革税收返还收入43万元。转移支付收入247,641万元，比上年增长23.80%，其中：一般转移支付150,645万元，比上年增长7.47%（体制补助2,458万元、均衡性转移支付12,826万元、老少边穷转移支付收入4,787万元、县级基本财力保障机制奖补资金2,505万元、结算补助11,319万元、资源枯竭型城市转移支付补助24,790万元、企业事业单位划转补助5,616万元、基层公检法司转移支付1,465万元、城乡义务教育转移支付10,558万元、基本养老金转移支付50,693万元、城乡居民医疗保险转移支付8,736万元、重点生态功能区转移支付312万元、农村综合改革转移支付收入720万元、固定数额补助收入10,273万元、其他一般性转移支付3,587万元），专项转移支付96,996万元，比上年增长62.01%。

　　二、2017年度个旧市对下转移支付情况

　　我市2017年对下转移支付1502万元，均为体制补助支出。其中：个旧市蔓耗镇73万元，个旧市贾沙乡922万元，个旧市保和乡507万元。我市没有对乡镇的返还和专项转移性支付支出、政府性基金转移性支付支出，因此个旧市市对下专项转移支付分地区公开表为空。

　　三、2017年度个旧市举借债务情况说明

　　2017年度,个旧市年末地方政府一般债务余额为189,540万元,其中: 地方政府一般债券余额实际数107,719万元, 其他地方政府一般债务余额数81,821万元；年末地方政府专项债务余额为9,997万元，均为地方政府专项债券。

　　我市秉持化解政府债务的原则和要求，坚持“量力而行、尽力而为、风险可控”，以防范化解地方政府性债务风险为主线，进一步压实本地区各级各部门责任，切实采取有效措施，确保如期完成政府债务化解目标任务，做好规范地方政府债务资金使用、按期归还本息等后续工作，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

　　2017年个旧市政府到期债务本金及利息手续费共计31,519万元，其中：本金28,696万元，利息2,823万元。截止2017年12月31日，共计偿还2017年个旧市政府到期债务本金28,696万元，其中：27,276万元通过置换债券方式偿还(一般债务20,776万元、专项债务6,500万元)，1,364万元通过单位自有资金偿还，核销56万元债务；到期债务利息及手续费2,823万元已通过财政资金偿还。

　　四、2017年度个旧市预算绩效管理工作开展情况

　　财政预算绩效管理工作是提高资金使用效益的重要手段，特别在当前经济下行压力大、财政收支矛盾突出的严峻形势下，加强预算绩效管理，也是缓解收支矛盾的重要举措。近几年来，在州级的关心、指导下，我市积极探索，不断改进工作思路和工作方法，逐步将“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的“五有”预算绩效管理模式，贯穿于整个财政预算支出管理中。主要工作开展情况如下：

　　1、实行绩效目标审核与部门预算编制相结合

　　我市从2013年起，要求各项目单位在编制年初预算时，凡50万元以上的项目资金，必须同步申报“指向明确、细化量化、合理可行”的绩效目标，未按规定申报绩效目标的项目，一律不进入预算编审流程，通过源头管控形式，使绩效目标成为预算申报和审核的必要前提，提高了预算单位对项目绩效目标的认识，树立了“讲绩效、重绩效、用绩效”的财政绩效理念。

　　2、实行第三方评价机制与财政部门联动相结合

　　为了克服内部评价的局限性，提高政务效能和工作效率，我市聘请中介参与绩效评价工作。为了提高中介的服务水平，使评价结果更加客观公正，我市绩效评价工作一直坚持两个原则：一是杜绝独家参与的现象发生。每年都择优选取三到四家资质好的中介进行绩效评价工作，有利于中介之间形成“你追我赶”的良性竞争局面。二是采取联动模式，合理确定评价指标体系。绩效评价工作由第三方、市财政局各业务科室抽调人员配合完成，财政部门牵头与第三方一起认真分析项目资金性质，补充完善绩效评价共性指标及适合项目特点的个性指标。评价指标体系建立后，为了使财政绩效评价更加独立、专业、规范，财政部门不介入评价流程，不提倾向性意见。

　　3、实行绩效评价范围与民生资金相结合

　　一是开展项目资金绩效评价。目前全市绩效评价范围已经拓展到教育、医疗卫生、社会保障、农业、基础设施等重点领域。2017年度，我市对2016年项目进行绩效评价，开展绩效评价项目个数为21个，涉及金额21,815万元。主要有项目有：2016年农村义务教育营养改善计划项目，评价结果为“优”；2016年寄宿学生生活补助项目，评价结果为“优”；2016年度中央少数民族发展资金项目，评价结果为“优”； 2016年“五小水利”重点县省级补助资金项目，评价结果为“优”； 2016年民族宗教专项资金项目，评价结果为“良”；2016年省级水利专项资金项目，评价结果为“优”； 2015至2016年六户政策性破产企业"4050"人员托管费用，评价结果为“良”； 2016年基本公共卫生服务，评价结果均为“优”；2016年军队移交政府的离退休人员安置，评价结果为“良”；2016年灾后重建项目，评价结果为“优”；2015年、2016年项目前期费（第一期、第二期），评价结果为“中”；2016年退休人员社会化管理项目，评价结果为“优”；2016年就业专项资金项目，评价结果为“优”；2016年糯谷寨一事一议财政奖补美丽乡村建设项目（事中跟踪），评价结果为“优”；2016年石榴坝村委会四位一体建设试点村项目（事中跟踪），结果尚未出来；2016年中央农村土地承包经营权确权登记颁布证补助资金项目，评价结果为“良”；2016年中央粮改饲试点项目资金项目，评价结果为“良”；2016年中央重大农业技术推广资金项目，评价结果为“优”；2016年粮食储备利费补贴项目；评价结果为“优”。二是拓展范围，开展部门整体支出评价。作为红河州的试点县市之一，我市积极组织实施，对2016年个旧市人民小学部门整体支出、2016年个旧市水务局部门整体支出进行了绩效评价，评价结果均为“良”。

　　4、实行绩效评价结果与预算资金安排相结合

　　按照“评价结果有反馈，反馈结果有应用”的管理机制，每年我市都将绩效评价结果向市委、人大、政协、政府、纪委、审计、督查等市领导和相关部门进行通报。对绩效评价结果为“优”的项目继续支持，对绩效结果为“良、中”的项目要求项目单位应对存在的问题及时进行整改。按照“奖优罚劣”的原则进行结果应用。

　　5、存在的困难和问题

　　我市财政绩效管理工作虽取得一定的成绩，但也还存在一定困难和问题。一是确定评价指标体系和评价标准难，指标体系和评价标准制定不够细化和完整。二是绩效评价结果没有得到充分应用，评价结果与责任主体没有紧密挂钩。三是项目资金动态监控力度比较弱。由于人少事多，在项目资金跟踪问效工作上力度不够，大部分都是事后评价。四是绩效理念意识有待进一步增强。虽然预算部门对绩效的理念有一定的了解，但长期形成的“重投入，轻效益”、“重使用，轻监管”的思想短期难以改变，部分单位申报绩效目标时敷衍了事，造成绩效目标难以确定。五是激励约束和考核问责机制、绩效信息公开机制不够健全。

　　6、加强和改进绩效管理工作的意见建议

　　一是建立绩效评价考核机制。发挥各部门在预算绩效管理中的主体责任，把预算绩效管理工作作为日常工作来落实，把有限的资金使用好，真正把好钢用在刀刃上，不断提高资金使用效益。二是建立绩效问责制度。形成以支出结果为导向的预算管理模式，强调支出责任和效率,建立“花钱必问效、无效必问责”的机制。三是推进绩效信息公开工作。按照省州的统一安排，及时推进预算绩效评价工作结果面向社会公开工作，从而增强预算的透明度。四是继续做好预算绩效评价提质扩围的工作，力争重点民生资金、重点项目绩效评价实现全覆盖。五是强化资金动态监控机制，做到事中有监控。六是加大宣传教育力度。要求各单位领导干部转变观念，提高认识，单位主要负责人要切实履行起第一责任人职责，负责本单位的教育工作，摆脱旧思想束缚，把提高资金的使用效益放在首要位置，树立“花钱必问效”的思想，切实做好预算绩效工作。七是加强业务培训。加强对相关政策的学习，不断探索符合我市实际的工作方法，提高绩效管理人员的业务素质，提高工作质量。