个旧市2020年地方财政预算调整方案 （草案）编制说明

（草案）编制说明

一、预算调整的背景

今年以来，在市委的正确领导下，在市人大的监督指导下，在上级财政部门的关心帮助下，市财政部门攻坚克难，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，落实积极的财政政策更加积极有为的要求，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全市财政运行保持稳中有进的工作总基调。但受经济下行、全面落实减税降费政策、疫情等因素影响，全市财政收入预计发生变化，加之疫情防控、脱贫攻坚、民生保障、债务化解、生态环境保护等刚性支出不断增加，尽管有中央直达资金财力补助，财政仍面临前所未有的收支平衡压力。为保障市委、市政府决策部署落实到位，充分发挥财政资金使用效益，按照“量入为出、收支平衡”的原则，需要对全市财政预算进行调整。

二、预算调整的依据

《中华人民共和国预算法》

三、预算调整的主要内容

（一）全市一般公共预算调整情况

1. 全市一般公共预算收入及财力调整安排意见

按照年初预算安排情况，结合上级财政转移支付、全市1—11月份经济运行及财政预算执行等情况，根据财税部门收入征缴预测，在深入调查、认真分析、反复测算的基础上，建议对2020年全市一般公共预算收入及财力作如下调整安排(详见附表1)：

（1）一般公共预算收入：由年初预算的136,100万元调整为132,300万元，调减3,800万元，下降2.8%，比上年决算数增长0.1%。其中：税收收入调减3,820万元，下降5.3%，比上年决算数下降4.6%；非税收入调增20万元，与年初预持平，比上年决算数增长5.6%。

（2）返还性收入：由年初预算的-4,960万元调整为-5,730万元，调减770万元，负增长15.5%，比上年决算数负增长44.2%。主要原因是受增值税减收影响，营改增倒挂上解增加。

（3）上级补助收入：由年初预算的303,214万元调整为188,351万元（含直达资金95,686万元），调减114,863万元，下降37.9%，比上年决算数下降39.6%。其中：

①财力性转移支付收入调增2,124万元，主要是：资源枯竭城市转移支付增加2,045万元、均衡性及基本财力转移支付增加1,490万元、生态功能区转移支付收入减少621万元、政法转移支付减少306万元、民族地区转移支付减少248万元、结算补助等减少236万元。

②固定用途一般性转移支付收入及专项转移支付收入调减116,987万元，主要是：社会保障和就业转移支付减少56,828万元、住房保障转移支付减少41,945万元、卫生健康转移支付减少11,341万元、农林水转移支付减少10,617万元、教育转移支付增加4,475万元等。

（4）调入预算稳定调节基金：由年初预算的1,000万元调整为712万元，调减288万元，下降28.8%，比上年决算数下降60.1%。主要是州级结算后专项上解支出增加。

（5）上年结转支出：由年初预算的1,354万元调整为3,690万元，调增2,336万元，增长172.5%，比上年决算数增长20.3%。主要是州级结算后调增上级专款结转支出。

（6）新增债券转贷收入：维持年初预算数0万元不变。

（7）调入资金：由年初预算的20,300万元调整为38,765万元，调增18,465万元，增长91.0%，比上年决算数增长1075.1%（10.7倍）。主要是调入土地出让纯收益增加。

（8）上解支出：由年初预算的15,308万元调整为15,288万元，调减20万元，下降0.1%，比上年决算数增长3.2%。主要原因：一是收入结构变化导致体制上解减918万元；二是根据上级文件新增卫生领域财政事权和支出责任划分改革上解经费898万元。

根据上述一般公共预算收入和财力调整安排意见，2020年一般公共预算可用财力由年初预算441,700万元调整为342,800万元，调减可用财力98,900万元。扣除具有固定用途的一般性转移支付及专项转移支付资金103,385万元后，市级可用财力调整为239,415万元，调增15,751万元。

2. 全市一般公共预算支出调整安排意见

根据上述可用财力变化情况：一是2020年全市一般公共预算支出由年初预算的441,700万元调整为342,800万元，调减98,900万元，下降22.4%，比上年决算数下降20.1%。其中：本级财力安排的支出由年初223,664万元调整为239,415万元，调增15,751万元，增长7.0%。二是调减年初预算本级财力安排支出情况：通过大力压减一般性支出、硬化支出预算执行约束等措施，拟调减本级年初预留增人增资、绩效考核奖励、部分年内难以形成实际支出的项目等经费共21,118万元。

综合上述，市本级可供调整预算支出财力为36,869万元。具体调整增加支出建议如下：

（1）基本支出

集中财力用于亟需安排的支出，调增基本支出13,771万元。其中：调增非税收入成本性核拨9,671万元、调增公安系统执勤岗位津贴及加班补贴1,154万元、调增调整机关事业单位退休人员基本养老金1,579万元、调增各部门残保金补助110万元、会议费53万元、各部门专项经费1,204万元。

（2）项目支出

调增因上级政策调整年初预算未安排的重点民生、政策性配套支出23,098万元，其中：一般债券利息及兑付手续费6,418万元、棚户区改造建设经费5,000万元、大屯新区教育园区建设项目4,000万元、云锡公司市政设施补助3,796万元、城乡建设用地增减挂钩脱贫攻坚项目1,370万元、疫情防控经费404万元、爱国卫生“7个专项行动”经费60万元、固定资产投资奖补363万元、教育费附加300万元、农村公路建设配套300万元、检察院“两房”建设项目补助250万元、厕所革命市级配套197万元、其他不可预见支出640万元。

3. 全市一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入132,300万元，返还性收入-5,730万元，上级补助收入188,351万元，动用预算稳定调节基金712万元，调入资金38,765万元，上年结转支出3,690万元，收入方总计358,088万元；一般公共预算支出342,800万元，上解支出15,288万元，支出方总计358,088万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

4. 其他需要报告的事项

在年度执行中，由于人员增减变化、压减一般性支出、上级补助项目变动等原因，为确保资金使用绩效及资金使用规范，在资金拨付时对年初预算使用的资金科目进行了调整，特将调整情况进行报告（详见附表2）。

（二）全市政府性基金预算调整情况

1. 全市政府性基金收入调整意见

全市政府性基金预算收入由年初预算的106,100万元调整为213,233万元，调增107,133万元，增长101%，比上年决算数增长681.5%（6.82倍）。其中：本级政府性基金预算收入调增19,850万元（主要是土地出让收入调增），上级补助收入调增411万元，上年结余收入调增512万元，新增专项债券收入调增53,000万元，新增抗疫特别国债33,360万元。

2. 全市政府性基金支出调整安排意见

全市政府性基金预算支出由年初预算的86,100万元调整为174,933万元，调增88,833万元，增长103.2%，比上年决算数增长648.9%（6.5倍）；调出资金由年初预算的20,000万元调整为38,300万元，调增18,300万元，增长91.5%，比上年决算数增长1362.4%（13.6倍）。

3. 政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入56,250万元，上级补助收入2,111万元，上年结余收入512万元，上级转贷新增专项债券收入121,000万元，新增抗疫特别国债转移收入33,360万元，收入方总计213,233万元；政府性基金预算支出174,933万元，调出资金38,300万元，支出方总计213,233万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（三）全市国有资本经营预算调整情况

我市2020年未编制国有资本经营预算，不作调整。

（四）全市社会保险基金预算调整情况

1. 社会保险基金收入调整意见

全市社会保险基金收入由年初预算数223,874万元调整为209,776万元，调减14,098万元，比年初预算调减6.3%，主要是实施阶段性减免企业社会保险费、减征及缓缴基本医疗保险费政策，企业职工养老保险基金收入调减9,605万元，城镇职工医疗保险基金收入调减4,399万元。

2. 社会保险基金支出调整意见

全市社会保险基金支出由年初预算数216,554万元调整为215,006万元，调减1,548万元，比年初预算调减0.7%。主要是：因人员增减变动，企业职工养老保险基金支出调减1,046万元；根据基本医疗待遇支出情况以及生育保险预算执行情况，城镇职工医疗保险基金支出调减2,099万元；根据省级文件要求调增失业补助金支出及企业稳岗补贴支出，失业保险基金支出调增1,813万元。

3. 社会保险基金预算收支结余情况

收支调整后，社会保险基金预计当年收支结余为-5,230万元；年末滚存结余为64,585万元。

上述调整安排的收入和支出预算，由于存在不可预测因素，调整预算数与年终决算数可能存在差异，若预算执行中发生变动，将及时向市人大报告。我们将进一步加强财政收支管理，统筹有限财力，在扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务同时，全力保障各项重点工作及民生项目支出需要，为我市决胜脱贫攻坚、全面建成小康社会、实现高质量转型发展贡献力量。

附表：个旧市2020年预算调整附表（草案）