关于个旧市2019年预算调整方案（草案）的说明

关于个旧市2019年预算调整方案（草案）的说明

个旧市财政局

市政府常务会：

    个旧市2019年预算调整安排意见（草案）已编制完成，现就相关情况报告如下：

一、预算调整的指导思想

全市预算调整的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚持以供给侧结构性改革为主线，认真贯彻落实市委、市政府确定的各项决策部署；加大开源节流力度，盘活存量资金资产，努力实现预算收支平衡；坚持艰苦奋斗、勤俭节约，大力压减一般性支出，切实兜牢基层“三保”底线，促进经济持续健康发展和社会大局稳定。

二、预算调整的主要政策文件依据

《中华人民共和国预算法》

三、预算调整的主要原因

今年以来，在市委的正确领导下，在市人大的监督指导下，在上级财政部门的关心帮助下，市财政部门全面贯彻落实供给侧改革，攻坚克难，多措并举优化支出结构，积极争取上级资金支持，加强重点领域经费保障，全市财政运行保持稳中有进的工作总基调。但受经济下行和落实减税降费政策等因素影响，收支形势依然十分严峻。从目前情况看，全市财政收入结构预计将发生变化，加之今年新增无年初预算的刚性支出较大，财政预算平衡较为困难。按照“量入为出、收支平衡”的原则，为确保全市刚性支出，需要对全市财政预算进行调整。

四、全市一般公共预算调整情况

（一）全市一般公共预算收入及财力调整安排意见

按照年初预算安排情况和上述调整预算的指导思想，结合全市1-11月份国民经济和财政预算执行情况及全年财政发展趋势，根据财税部门税收征缴预测和非税收入征收预测等情况，在深入调查、认真分析、反复测算的基础上，建议对2019年全市一般公共预算收入及财力作如下调整安排：

1.一般公共预算收入维持年初132,074万元不变，仅各税费收入结构发生变化，比2018年决算数增长3%，增收3,848万元。税收收入调整预算数为70,836万元，较年初预算下降16.4%，调减13,895万元，比2018年决算数下降13.0%，减少10,566万元。非税收入调整预算数为61,238万元，较年初预算增长29.3%，调增13,895万元。比2018年决算数增长30.8%，增加14,414万元。 

2.税收返还性收入调整预算数为-5,460万元，较年初预算增长10.1%，调减500万元，比2018年决算数增长68.8%，增加2,225万元。主要原因是受税收完成数下降影响，增收留用及以奖代补资金同步下降。

3. 上级补助收入调整为299,866万元，比年初预算数增长22.7%，调增55,550万元，比2018年决算数增长12.4%，增加33,117万元。其中：

（1）财力性转移支付调整为87,731万元，比年初预算数增长8.1%，调增6,608万元，比2018年决算数增长5.3%，调增4,418万元。调增的主要原因是省级补足资源枯竭城市转移支付退坡部分4,958万元，均衡性及基本财力转移支付增加1,624万元、其他财力转移支付收入增加26万元。

（2）固定用途一般性转移支付调整为121,882万元，比年初预算数增长66.5%，调增48,689万元，比2018年决算数增长62.5%，增加46,878万元。调增的主要原因是:住房保障共同财政事权转移支付支出新增27,928万元；社保、基本养老保险和医疗卫生转移支付增加17,163万元；农林水共同财政事权转移支付新增2,174万元、教育、节能环保共同财政事权转移支付等其他转移支付收入增加1,424万元。

（3）专项转移支付调整为90,253万元，比年初预算数增长0.3%，调增253万元，比2018年决算数下降16.8%，减少18,179万元。

4.调入预算稳定调节基金由年初预算数344万元调整为1,784万元，调增1,440万元，比年初预算数增加418.6%，比2018年决算数增加398.3%，增收1,426万元。调增的主要原因：州级结算后增收留用及以奖代补资金增加，根据《云南省预算稳定调节基金管理办法》，现拟将预算稳定调节基金1,784万元调入用于平衡本年度一般公共预算。

5.上年结转支出维持年初预算数3,067万元不变。

6.新增债券转贷收入维持年初预算数15万元不变。

7.调入资金调整为12,905万元，比年初预算数下降20.4%，调减3,300万元，比2018年决算数下降32.4%，减少6,196万元。调减的主要原因是土地招拍挂数量减少，按政策可调入土地出让纯收益金额同步减少。

8.上解支出调整为13,661万元，比年初预算数下降10.9%，调减1,677万元，比2018年决算数下降13.1%，减少2,064万元。调减的主要原因：一是收入结构变化导致体制上解减少1,770万元；二是根据上年与州财政局结算情况，生态环境部门经费上解由年初预算的433万元增加到526万元。

根据上述一般公共预算收入和财力调整安排意见，2019年一般公共预算可用财力由年初预算375,723万元调整为430,590万元，调增可用财力54,867万元，扣除具有固定用途的一般性转移支付及专项转移支付资金48,942万元后，实际增加市级可用财力5,925万元。

（二）全市一般公共预算支出调整安排意见

根据上述可用财力变化情况，预留1,000万元年终结余后，2019年全市一般公共预算支出由年初375,723万元调整为429,590万元，调增53,867万元，比2018年决算数增长10%，增支38,967万元。其中：本级财力安排的支出由年初208,248万元调整为213,173万元，调增4,925万元，比2018年决算数增长1.1%，增支出2,389万元。本级支出具体调剂情况如下：

1、预算调整减少的支出

（1）基本支出

通过大力压减一般性支出、硬化支出预算执行约束及继续清理结转结余资金等措施，可调减年初预算基本支出21,224万元。其中：压缩奖励政策经费12,235万元、年初预算人员工资8,989万元。

（2）项目支出

    根据预算执行中的实际情况及上级配套政策的变化，调减年初预算项目支出6,636万元，具体明细为：

①教育支出调减1,304万元。其中：教育市级配套资金804万元、教育费附加支出500万元。

②社会保障和就业支出调减1,009万元，其中：城市居民最低生活保障资金908万元，农村最低生活保障资金101万元。

③卫生健康支出调减122万元。其中：城乡居民医疗保险补助市级配套资金122万元。

④节能环保支出调减140万元。其中：环保重金属污染防治140万元。

⑤农林水支出调减61万元。其中：农业保险保费补贴资金43万元、创业担保贷款贴息12万元、基层党员带领群众创业致富贷款贴息6万元。

⑥将预备费统筹考虑调减4000万元。

2、预算调整增加的支出

2019年调增市级一般公共预算可用财力5,925万元，加上压缩年初预算基本支出及调减项目支出27,860万元，预留1,000万元年终结余后市本级可供调整预算支出财力为32,785万元。具体调整增加支出建议如下：

（1）基本支出

财政部门切实履行好基层财政职责，集中财力用于亟需安排的支出，预算调整调增年初预算基本支出15,455万元。其中：追加非税收入成本性核拨11,250万元、追加公安系统执勤岗位津贴及加班补贴251万元、调整提高离休干部护理费标准所需经费168万元、追加2019年提高村（社区）及村民小组干部待遇补贴及提高离任村干部待遇补贴452万元、2018年度村（社区）及村民小组绩效考核奖励297万元、建立城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制所需经费补助181万元、追加2019年调整机关事业单位退休人员基本养老金1,488万元、追加机关事业单位死亡抚恤经费250万元、追加失业保险缴费补助63万元、各部门业务经费1,055万元。

（2）项目支出

调剂用于因上级政策调整年初预算时未安排的支出及重点民生及政策性配套支出17,330万元，具体明细为：

①一般公共服务支出调增1,040万元。其中：追加项目前期费40万元、其他不可预见支出1,000万元。

②城乡社区支出调增9,574万元。其中：大屯新区街道清扫保洁及垃圾收运服务经费700万元、市北部选矿试验示范工业园区拆除企业转型扶持资金529万元、偿债基金8,345万元

③农林水支出调增80万元。其中：建档立卡贫困未标注脱贫人员参加城乡居民基本养老保险代缴补助资金及建档立卡贫困人口DNA亲子鉴定费用20万元、非洲猪瘟防控专项经费60万元。

④住房保障支出调增1,090万元。其中：农村危房改造项目经费及监理费1,090万元。

⑤灾害防治及应急管理支出调增60万元。其中：森林防火经费60万元。

⑥债务付息支出调增5,485万元。

⑦ 债务发行费用支出调增1万元。

五、全市政府性基金预算调整情况

（一）全市政府性基金收入调整意见

全市政府性基金预算收入调整为26,241万元，比年初预算数下降2.9%，调减793万元，比2018年决算数下降67.2%，减收53,835万元。其中：本级政府性基金预算收入调整为14,761万元，比年初预算数下降40.3%，调减9,973万元，比2018年决算数下降68.7%，减收32,452万元，主要是国有土地使用权出让收入减收14,034万元、城市基础设施配套费收入增收3,518万元及污水处理费收入增收543万元；上级补助收入调整为1,480万元，比年初预算数下降35.7%，调减820万元，比2018年决算数下降48.3%，减收1,383万元；调增新增专项债券收入10,000万元。收入方合计26,241万元，比年初预算数下降2.9%，调减793万元，比2018年决算数下降67.2%，减收53,835万元。

（二）全市政府性基金支出调整安排意见

全市政府性基金预算支出调整为26,241万元，比年初预算数下降2.9%，调减793万元，比上年决算数下降67.2%，减支53,835万元。其中：本级政府性基金预算支出调整为24,296万元，比年初预算数增长101.9%，调增12,262万元，比上年决算数下降60.4%，减支37,019万元；调出资金调整为1,945万元，比年初预算数下降87%，调减13,055万元，比2018年决算数下降89.3%，减支16,263万元，主要是随着国有土地使用权出让收入减收，可调入一般公共预算的资金减少。

六、全市国有资本经营预算调整情况

2019年年初预算国有资本经营预算收入安排5万元，其中：利润收入5万元。国有资本经营预算支出安排5万元，其中：调出资金5万元。结合目前国有企业经营实际情况，2019年我市国有资本经营预算收支维持年初预算不变。

七、全市社会保险基金预算调整情况

参照省州做法，2019年我市社会保险基金预算不做调整。

上述调整安排的收入和支出预算，由于存在不可预测因素，调整预算数与年终决算数可能存在差异。因此，预算执行中若发生变动，届时再将有关变化情况向市人大常委会报告。在预算执行过程中，我们将严格预算管理，优化支出结构，不断加大税收征管力度，提高资金管理水平。在努力确保完成全年收支计划，保证工资足额发放及机构正常运转的同时，加大上级转移支付争取力度、缓解收支矛盾，全力保障各项重点工作及民生项目支出需要，实现财政收支平衡，为我市经济社会发展提供财力保障。

以上报告，请予审查。

附表：1. 个旧市2019年一般公共预算收入及财力调整表

2. 个旧市2019年一般公共预算支出预算调整表

       3. 个旧市2019年本级财力支出调整表    

 4. 个旧市2019年政府性基金预算收支调整表

5. 个旧市2019年国有资本经营预算收支调整表

6. 个旧市2019年社会保险基金收入预算调整表

7. 个旧市2019年社会保险基金支出预算调整表

8. 个旧市2019年社会保险基金预算结余调整表