个旧市财政局关于对个旧市第一高级中学2018年部门整体支出绩效评价情况的通报

为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据个旧市财政局印发的《个旧市财政局关于开展个旧市2018年度部门整体支出绩效评价的通知》（个财预〔2019〕4号）的规定，个旧市财政局委托云南永盛会计师事务所对个旧市第一高级中学2018年部门整体支出进行绩效评价。该次绩效评价工作得到了贵单位的大力支持和配合。在充分征求意见的基础上，个旧市财政局制定了个旧市第一高级中学2018年部门整体支出绩效评价工作方案和指标体系。在你单位自查自评的基础上，第三方中介机构采用现场调查的方式收集基础资料及数据，进行了问卷调查，分析评价形成《个旧市第一高级中学2018年部门整体支出绩效评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，本次个旧市第一高级中学2018年部门整体绩效评价等级为“良”。现将评价情况通报如下：

一、单位基本情况

（一）机构及人员情况

个旧一中系财政全额拨款事业单位，内设学校办公室、教务处、政教处、总务处、工会、团委，属于二级预算事业单位，无下属单位。个旧市机构编制委员会批复个旧一中的事业编制323人。截至2018年12月31日，实有在职人员291人。

（二）单位职能职责

个旧一中在2018年下学期有学生人数2400人，教师人数200人，其中：具有高级职务教师人数61人，专任教师人数188人。主要工作职能是：

1.承担国家规定的高中教育任务；

2.为高一级学校培养合格的新生，为两个文明建设输送合格人才。

（三）单位收支情况

根据《个旧市财政局关于批复2018年部门预算的通知》（个财预〔2018〕2号）批复个旧一中2018年年初批复预算4,738.81万元。具体情况如下表：

年初预算批复情况表

金额单位：万元

个旧一中2018年度总收入5,470.60万元，其中：公共财政拨款收入5,222.20万元、2017年结转结余资金248.39万元，2018年度实际支出5,054.31万元，其中：基本支出5,054.31万元、项目支出0.00万元；2018年末结余结转资金416.28万元，其中：基本支出结转416.28万元、项目支出结转和结余0.00万元。

（四）单位资产运行情况

个旧一中2018年度总收入5,470.60万元，其中：公共财政拨款收入5,222.20万元、2017年结转结余资金248.39万元，2018年度实际支出5,054.31万元，其中：基本支出5,054.31万元、项目支出0.00万元；2018年末结余结转资金416.28万元，其中：基本支出结转416.28万元、项目支出结转和结余0.00万元。

二、绩效评价指标分析情况

（一）部门总体投入情况分析

投入评价满分为15分，评价得分12.5分，得分率为83.33%；具体分析情况如下：

一是目标设定合理。预算申报的绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划、部门“三定”方案确定的职责；部门整体的绩效目标与部门年度的任务数或计划数相对应，与本年度部门预算资金相匹配；年度工作要点对比分析，绩效目标基本符合部门职能职责及中长期规划要求。但绩效指标未明确、未进行量化。

二是预算配置科学，个旧一中人员编制323人，2018年实际在职人员290人，人员控制率90.09%。“三公经费”2017预算数42.00万元，2018预算数40.00万元，“三公经费”变动率为-4.76%。年初预算编制与履职目标衔接紧密，编制依据充分、数据详实，未对项目支出进行预算编制。基本支出能够保障机构正常运转，重点支出安排合理，有效保障了主要职责的履行和重点任务的完成。

（二）部门过程管理情况分析

过程评价满分30分，评价得分26.13分，得分率为87.10%；具体情况分析如下：

一是预算执行方面存在一定偏差。预算执行进度符合相关规定要求，公用经费和三公经费控制情况较好。个旧一中2018年年初预算数4,734.81万元，调整后预算数5,126.88万元，预算完成5,054.31万元，预算完成率为98.58%；预算调整数392.07万元，预算调整率为8.28%，调整的主要原因是追加基本支出的日常公用经费。2017年年末结转结余资金248.39万元，2018年年末结转结余资金416.28万元，结转结余变动率67.59%；支出预算数5126.88万元、2018年年末结余结转资金416.28万元，则结转结余率为8.12%。2018年“三公经费”预算40.00万元，实际支出13.86万元，“三公经费”控制率为34.66%。2018年公用经费预算数683.93万元，实际支出611.37万元，公共经费控制率为89.39%。2018年政府采购预算数126.74万元、实际政府采购执行数125.05万元，则政府采购预算执行率为98.67%。

二是预算管理基本规范，但部分业务管理尚存在不足。个旧一中制定了财务管理、固定资产管理、公务卡管理、差旅费管理、会议费报销、财务报销、专项资金管理办法等内部控制制度，管理制度健全。通过政府网站查询，按规定公开了部门2018年预算、决算信息，公开内容完整。并按财政部门要求开展了绩效自评，资金使用基本符合国家财经法规、财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，预算管理基础数据信息和会计信息基本真实、完整、准确，项目组织管理情况较好，但尚存在部分不足，例如：在报销接待费时，只有发票，缺少接待审批单；且费用归集不正确（应列入差旅费，列入招待费）。

三是部门资产配置保障了部门履职所需的基本条件。制定了资产管理办法，内容完整。资产保存完整、配置合理，固定资产使用率较高。但学校食堂以零租金、收取保证金、由学校总务处进行监管、让利于学生的托管方式出租。

（三）产出情况分析

产出评价满分30分，评价得分27分，得分率90.00%，具体情况分析如下：

1. 教学管理

①落实国家课程，按要求开齐课程、开足课时：校根据学校教师与学生的实际 充分挖掘校内资源开发校本课程，努力推进学校活动课程化，校本课程班级化，隐性课程显性化。完成了数学、英语、物理、化学等《初高中基础知识衔接教材》的编写与新学工作，完成《飞花令》校本教材编写与教学工作，完成《个旧一中假期作业》的编写与实施工作。

②开展集体备课，及时检查教案，组织开展教学反思：备课组集体备课，每科教案必须要素齐全，做到有教学内容、教学目标、教学重难点、教法设计等，备课必须渗透“白主学习”，参照《学科课程标准》，使备课真正为课堂教学服务。每周随机抽取两节课作为验评课，教学副校长带队对课堂教学情况及教师集体备课情况进行检查，做好评议、信息反馈工作。

③检查教案：每学期期中、期末分两次检查教师教案，做到认真检查，发现问题及时纠正。教师业务档案检查:每学期对教师的教学总结、教学计划、教案、听课记录、成绩统计表，进行检查存档。实验课检查:修订《个旧一中实验课管理方案》，规范实验课操作流程，定期对实验课的开展情况进行督查。教学开放周:每学期组织次教学 开放周，邀请家长到校全程参与教学活动，教务处为学生家长提供各班级的课表，并将每个班级每个学科作业本集中摆放在指定地点，供家长查阅。组织集体备课观摩活动:组织集体备课活动展示，给备课组提供一个交流、学习与展示的平台。

④落实听课制度：教师每学期至少听课10节，中层干部每学期至少听课12节，分管副校长、教务主任每学期听课不少于20节，校长听课不少于30节。

2. 教研管理

①实教研制度，积极组织开展课题研究、教学竞赛：按《个旧一中教研组活动制度》，2018年3 月和9月每学期开学，教研组长按照学校教科室的要求上交本学期计划、总结，教研组开展高考复习、课题研究、微课堂、论文写作、新课标学习为主题的教研活动，每次活动做到有资料有记录。

②2018年1月以来13项州级课题立项并开题研究。2018年校内组织微课比赛，并将其中优秀的26个作品报到市级参加比赛，共有市级一等奖6名，二等奖16名，三等奖4名，2018年12月组织微课堂比赛。2018 年6月名师工作室组织何薇、沈永龙、赵涛三位老师参加“一师一优” 课堂比赛。

③落实教师培训制度，制订教师培训规划，指导教师制订专业发展计划，建立教师 专业发展档案：2018春季学期开展2018年高考备考研讨，“十三五”州级课题申报、开题、研究，继续教育学习，微课比赛，教师参加2018 年云南省高中毕业生复习统一检测考试， 文科骨干教师公开课，理科教师说题活动，2018 年云南省环境教育优秀教案及多媒体课件比赛，“2018 年高考全国3卷”说题活动、骨干教师示范课等：秋季学期开展高三一轮复习研讨活动，2018 年云南教育科研论文竞赛，“推广普通话宣传周”活动。2018年教师发表论文国家级2篇、省级10篇、州级7篇、市级1篇。

3. 德育管理

学校秉承“以德立校、全面育人”的办学思想，在办学实践中以活动为载体，积极开展理想信念教育、社会主义核心价值观教育、中华优秀传统文化教育、生态文明教 育和心理健康教育。

按要求开足德育课，能将美育、心理健康教育、职业指导、劳动教育列入教学计划和学校工作计划。德育活动丰富，结合课堂教学、实践教学、社团活动、政治教育等方面，培养学生良好的就业观念和职业习惯。有计划的组织学习参观社会公益活动，开展爱国主义和国防知识教育、文明礼仪和理想信念教育、公民意识和感恩教育。

以清明节、端午节、中秋节、春节等中华传统节日为载体，以主题班会等形式分别开展了《文明祭扫、平安清明》、《我们的传统节日一端午节》、《我们的传统节日中秋》、《我们的传统节日一春节》等中华优秀传统文化教育活动。

4. 后勤管理

2018年学校总务处接到各种维修单546件，涉及各种各样的修理内容有4360项，常规绿化支出40.00万元，对食品卫生与安全进行检查，组织食堂从业人员学习食品卫生等相关的法律法规，不断提高食堂从业人员的素质，努力促使食堂工作规范化。总务处有针对性地对食品的质量、食堂、餐厅卫生状况、从业人员的身体健康等情况进行检查，发现问题及时解决，并将检查情况作好记载。

5. 助学资金管理

国家助学金评审过程符合《普通高中国家助学金管理暂行办法》规定，奖学金、建档立卡贫困学生生活补助评审合规，资料完整。

严格按照上级有关文件的要求，对建档立卡学生全部给予享受国家一类贫困助学金1250元/学期，生活补助金1250 元/学期，减免学杂费700元/学期，对个旧户籍建档立卡学生减免保险费100 元/生，高一年级个旧户籍建档立卡学生减免校服费290 元/生。2018 年共发放建档立卡贫困学生国家一类贫困助学 金25. 75万元，生活补助金25.75万元，减免学杂费14.42万元，减免个旧户籍建档立卡学生减免保险费1700元，校服费290元。

6. 教学目标完成情况

①招生计划：2018年秋季学期招生计划750人，实际招生人数744人，则招生完成率为99.20%。

②高中教学教育巩固：截至2018年8月，2015级学籍人数1095人，退学偶人；2016年学籍人数898人，退学2人；2017级学籍人数800人，退学6人，学籍总人数2793人，共退学8人，则教育巩固率99.71%。

③控辍学情况：2018年内辍学学生人数8人，年初在校生人数2400人，在校生辍学率0.33%,并严格辍学学生“一人一案”管理制度，建立相应的辍学学生台账，对辍学学生及时做好劝返复学工作并做好书面报告。

④2018年高考情况：2018年高考600分以上（含往届）在全州排名第六；红烟奖获奖人数7人，在红河州所有高中人数中排名第一；参加高考人数1053人、一本上线人数222人，则一本上线率21.08%,本科上线人数529人，则本科上线率为50.24%。

（四）部门履职效果分析

效益评价满分为25分，评价得分19.93分，得分率为79.72%；具体分析情况如下：

1.办学效益明显，师资力量达到高中办学要求

2018年具有高级职务教师人数61人，专任教师人数188人，具有高级职务教师占专任教师的比例达32.45%。2018年学生人数2400人，教师人数200人，则生师比为12。

2.社会效益达到预期效果

在2018年，复查认定继续保留红河州“平安校园”称号、2018年红河州科普教育示范学校、2018年综合目标考核评价等级：一等奖等12个奖项。对教师和学生共计发放调查问卷74份，对个旧市第一高级中学的整体非常满意9份、满意51份、一般11份、不满意3份，满意度为81.08%。

3.教职工和学生对学校的满意度一般

教职工对学校办学条件、教学环境、后勤服务、教学管理等方面设计了调查问卷，通过对教师发放调查问卷25份，统计分析调查结果80.64分，等级为良。

针对学校办学条件、教学质量、校园安保、教学管理、补助金认定等方面设计了调查问卷，对学生发放调查问卷49份，统计分析调查结果78.69分，等级为良。

三、综合评价情况及评价结论

个旧一中2018年部门整体支出绩效评价综合得分85.56分，评定等级为“良”，一级指标具体得分情况详见下表：

绩效评价得分情况表

综合评价结论如下：

个旧一中预算配置较为科学，重点任务保障有力，但在预算编制、预算执行方面存在不足。预算管理较为规范，预算管理制度健全，部门资产有效保障部门职责履行。

通过对个旧一中制度创新、有效宣传、规范办公、教学教科常规管理、教师培训、教育科研、教学竞赛、科研论文、德育管理、基础设施建设改造、绿化管养工作、日常维修维护、膳食卫生工作、助学资金管理等职责行情况进行评价，学校基本完成了部门年度规划和个旧市教育局下达的任务，职责履行情况良好，目标任务全面完成。

四、存在的问题

（一）年初预算申报时，未申报绩效目标；绩效目标不够细化，且未通过清晰完整的指标量化；年初预算编制缺乏科学性

通过查阅个旧一中预算申报材料，年初预算申报时，未根据预算资金及工作计划申报部门整体支出绩效目标及项目支出绩效指标；仅有简单的工作计划，多为下一年度的工作方向，并未结合三定方案、中长期规划等制定合理的目标，不够细化，且未通过清晰完整的指标量化。编制预算时，未对项目支出进行预算编制。

（二）预算执行、预算管理存在不足，财务管理方面有待加强

1.预算调整较大：年初预算数为4734.81万元，调整后预算数为5126.88万元，预算调整数392.07万元，预算调整率8.28%。

2. 2018年年末结转结余资金量大：支出预算数为5126.88万元，2018年年末结余结转数416.28万元，结余结转率8.12%；2017年末结转结余资金248.39万元，2018年年末结余结转416.28万元，结转结余变动率67.59%。

3. 核算科目使用不正确：在报销接待费时，只有发票，缺少接待审批单；且费用归集不正确（应列入差旅费，列入招待费）。

4.未严格区分基本支出和项目支出，所有财政补助资金均列入基本支出；例如：国家助学金未通过项目支出核算。

（三）教职工、学生对2018年的整体满意较低

对教师和学生共计发放调查问卷74份，对对个旧市第一高级中学的整体非常满意9份、满意51份、一般11份、不满意3份；满意度为81.08%。

教职工对学校办学条件、教学环境、后勤服务、教学管理等方面设计了调查问卷，通过对教师发放调查问卷25份，统计分析调查结果80.64分，等级为良。

针对学校办学条件、教学质量、校园安保、教学管理、补助金认定等方面设计了调查问卷，对学生发放调查问卷49份，统计分析调查结果78.69分，等级为良。

五、建议

（一）加强预算绩效目标管理，全面推进预算绩效

加强绩效目标导向，全面推进预算绩效管理。根据《云南省人民政府办公厅关于全面推进财政支出预算绩效管理的实施意见》（云政办发〔2012〕190号）要求，在编制年初预算时，应同时编制年度绩效目标及绩效指标，年度绩效目标除符合部门中长期规划以及部门职能职责外，还应符合部门年度重点工作任务以及与本年度部门预算资金相匹配，建议部门建立完善的绩效目标编制机制，每年进行部门整体支出绩效目标及项目支出绩效指标的编制申报，对于绩效目标不符合要求的应及时修改、完善，编制合理完整的绩效目标。建议年初预算时，充分与各级业务主管单位沟通，对下一年度项目支出预算进行合理安排。

（二）完善预算管理，提高编制准确性，加强财务管理

强化预算编制的准确性，预算编制时充分考虑基本支出配置情况；另外在强化预算编制准确性同时应尽量避免预算有较大调整。

（三）加强履职工作能力建设，强化规划人员自身素质和业务能力，进一步提高服务水平。

六、其他事项说明

无。

七、整改要求

本项目绩效评价等级为“良”，红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号））文件精神,你单位按评价中存在的问题进行整改，并按附件1（个旧市财政支出绩效评价整改结果报告书）的要求，并将整改结果报告书在收到绩效评价情况通报之日起2个月内将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）以红头文件报给我局。

联系人：汤微娜  王琦智

联系电话：8870059

邮箱：gj_ysc@163.com

个旧市财政局

                          2019年12月3日