个旧市财政局关于对个旧市体育管理中心2018年部门整体支出绩效评价情况的通报

为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据个旧市财政局印发的《个旧市财政局关于开展个旧市2018年度部门整体支出绩效评价的通知》（个财预〔2019〕4号）的规定，个旧市财政局委托云南永盛会计师事务所对个旧市体育管理中心2018年部门整体支出进行绩效评价。该次绩效评价工作得到了贵单位的大力支持和配合。在充分征求意见的基础上，个旧市财政局制定了个旧市体育管理中心2018年部门整体支出绩效评价工作方案和指标体系。在你单位自查自评的基础上，第三方中介机构采用现场调查的方式收集基础资料及数据，进行了问卷调查，分析评价形成《个旧市体育管理中心2018年部门整体支出绩效评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，本次个旧市体育管理中心2018年部门整体绩效评价等级为“良”。现将评价情况通报如下：

一、单位基本情况

（一）机构及人员情况

根据中共个旧市委机构编制办公室《关于事业单位分类改革征求意见函》的分类要求，撤销体育训练馆，组建体育管理中心，少体校并入，为体育管理中心（加挂少体校牌子），定为：公益二类事业单位。2017年，个旧市体育场馆和个旧市青少年业余体育学校合并，成立个旧市体育管理中心；核定编制人数10人，截至2018年年末，实际在职人员8人（一般公共预算财政拨款开支6人、经费自理2人）。

（二）单位职能职责

根据个旧市机构编制委员会《关于明确个旧市体育管理中心主要职责的通知》（个机编〔2018〕8号）明确个旧市体管中心的主要职责为：

1.贯彻落实党和国家关于体育工作的方针政策和法律法规，协助主管部门编制体育事业和体育产业发展规划，举办各级体育竞赛，管理全市体育竞赛和辖区内各级各类体育比赛；

2.负责体育管理中心所辖的体育场、综合训练馆、游泳馆、射击场的维护、管理、使用，负责公共体育设施的开放和维护；

3.保证体育场地为各级各类体育运动会及体育比赛服务，为全市大型集会、演出使用服务；

4.组织训练好青少年体育专业队伍，为全市青少年体育运动及各级专业运动队提供培训和发掘体育人才，为国家输送有用人才，队业余体育运动队进行指导和提供相关服务；

5.开放体育场馆为全市人民群众健身提供活动场地，为全市全民健身活动体育事业发展提供基础性服务，使全市群体、学校及各单位、团体、社团举办文体活动得到安全可靠的场地服务；

6.协助实施全民健身计划，指导和开展群众性体育活动，按照《国家体育锻炼标准》，协助开展国民体质监测；

7.组织管理各项竞技运动项目和业余训练工作；

8.负责体育场馆及青少年体育运动队培训的安全生产监督管理工作。

（三）单位收支情况

个旧市体管中心2018年年初预算批复情况如下表：

年初预算批复情况表

金额单位：万元

个旧市体管中心2018年度总收入166.40万元，其中：公共财政拨款收入158.30万元、2017年结转结余资金8.10万元；2018年度实际支出146.44万元，其中：基本支出137.48万元、项目支出8.96万元；2018年末结余结转资金19.96万元，其中：基本支出结转14.82万元、项目支出结转和结余5.14万元。

项目支出主要为：体育事业的彩票公益金支出。

（四）单位资产运行情况

 截至2018年12月31日，个旧市体管中心资产总额45.92万元，其中：流动资产44.74万元、固定资产1.18万元。无车辆、房屋建筑物，无单价在50万元以上的设备；出租资产为州级资产。

二、绩效评价指标分析情况

（一）部门总体投入情况分析

投入评价满分为15分，评价得分13.50分，得分率为90.00%；具体分析情况如下：

一是目标设定合理。预算申报的绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划、部门“三定”方案确定的职责；部门整体的绩效目标与部门年度的任务数或计划数相对应，与本年度部门预算资金相匹配；年度工作要点对比分析，绩效目标基本符合部门职能职责及中长期规划要求。但绩效指标未明确、未进行量化。

二是预算配置科学，个旧市体管中心编制10人，2018年实际在职人员8人，人员控制率80.00%。“三公经费”2017预算数6.80万元，2018预算数6.80万元，“三公经费”变动率为0.00%。年初预算编制与履职目标衔接紧密，编制依据充分、数据详实，未对项目支出进行预算编制。基本支出能够保障机构正常运转，重点支出安排合理，有效保障了主要职责的履行和重点任务的完成。

（二）部门过程管理情况分析

过程评价满分30分，评价得分26.75分，得分率为89.17%；具体情况分析如下：

一是预算执行方面存在一定偏差。预算执行进度符合相关规定要求，公用经费和三公经费控制情况较好。个旧市体管中心2018年年初预算数98.15万元，调整后预算数146.44万元，预算完成146.44万元，预算完成率为100.00%；预算调整数48.30万元，预算调整率为49.21%，调整的主要原因是人员经费调整及追加项目支出。2017年年末结转结余资金8.10万元，2018年年末结转结余资金19.96万元，主结转结余资金为：体育事业的彩票公益金结转结余5.14万元、基本支出结转14.82万元，结转结余变动率146.32%；支出预算数146.44万元、2018年年末结余结转资金19.96万元，则结转结余率为13.63%。2018年“三公经费”预算6.80万元，实际支出0.00万元，“三公经费”控制率为0.00%。2018年公用经费预算数4.59万元，实际支出4.59万元，公共经费控制率为100.00%。

二是预算管理方面总体规范。制定了预算管理、内控管理、合同管理、政府采购、财务监督管理、财务报销等管理制度，对预算收入支出管理、内控管理、财务管理等进行了规定，经实地评价，相关制度基本得到有效执行。通过政府网站查询，按规定公开了部门2018年预算、决算信息，公开内容完整。

三是部门资产配置保障了部门履职所需的基本条件。制定了资产管理办法，内容完整。资产保存完整、配置合理，固定资产使用率较高。

（三）产出情况分析

产出评价满分25分，评价得分25分，得分率100.00%，具体情况分析如下：

1. 体育工作完成情况

一是体育场以全新的面目先后举办了第十六届“金湖杯”成人业余足球及首届“金湖杯”少儿足球比赛。两次比赛均引进了赛况网络互动、门户平台直播等新方式。比赛的成功举办得到了参赛队伍和广大市民的高度评价。

二是管理中心暑假期间同市区各所学校、社会组织共同合作举办游泳、篮球、足球、围棋等培训班，为青少年提供更好的体育训练平台也能获取一定收益改善中心经费紧的困境。

三是管理中心三名教练在红河州第九次运动会的举办过程中认真挑选队员、严格训练、组织协调，保证了队员以最佳状态进入比赛，在激烈的比赛中游泳项目取得了男子、女子团体第一，单项比赛16枚金牌、5枚银牌、1枚铜牌的优异成绩。篮球项目中青少年男子组获得第二名、青少年女子组获得第五名，成人男子组获得第三名、成人女子组获得第七名。

2. 理清合并事项完成情况

个旧市青少年业余体校和个旧市体育场馆在合并之初在资产、人事、财务、社保等各方面还存在诸多问题，在新任领导中心主任及中心全体员工的共同努力下理清了中心存量资产，将员工职责明确，逐步解决员工和财政局核算中心未结清的财务问题，并将原体育场馆三名员工纳入社保，逐渐使体育管理中心的工作走向正轨，迎接新的工作和任务。

3. 体育设施使用情况

体育场每个周末提供给市足协进行青少年足球训练，周一至周五早晚向市民免费开放。并且对全市中小学校及幼儿园来体育场举办运动会完全免费。2018年共有六所中小学、一所幼儿园2万余名学生，累计十余万市民到体育场进行体育锻炼。未出现场地长期闲置、无人使用的现象。

4. 公共体育设施管护及安全监督管理情况

按要求对体育管理中心所辖的体育场、综合训练馆、游泳馆等公共体育设施进行维护、管理、使用，出现问题并及时维护解决；并对体育场馆及青少年体育运动队培训的安全生产监督管理，在举办各项活动中，未出现过安全事故。

（四）部门履职效果分析

效益评价满分为30分，评价得分25.25分，得分率为84.17%；具体分析情况如下：

本次绩效评价从免费开放体育场、体育公共设施及场所使用率、举办活动的知晓情况、举办活动的效果、施设维护及时情况等多方面进行调查，发放调查问卷40份，最终调查问卷得分86.93分，结果为良。体现出个旧市体管中心在2018年履职效益较好，能够带动群众参与运动、免费开放体育场所丰富群众日常生活；个旧市体管中心举办各项活动、场地免费开放对全民身体素质提高具有长远影响。具体的调查问卷结果如下：

调查问卷结果统计表

三、综合评价情况及评价结论

个旧市体管中心2018年部门整体支出绩效评价得分90.50分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

绩效评价得分情况表

综合评价结论如下：

个旧市体管中心预算配置较为科学，重点任务保障有力，但在预算编制、预算执行方面存在不足。预算管理较为规范，预算管理制度健全，部门资产有效保障部门职责履行。

2018年个旧市体管中心各项工作的开展符合部门职能职责的范围，紧紧围绕年初制定的工作计划开展各项工作，圆满的完成年度工作任务。

四、存在的问题

（一）年初预算申报时，未申报绩效目标；绩效目标不够细化，且未通过清晰完整的指标量化；年初预算编制缺乏科学性

通过查阅个旧市体管中心预算申报材料，年初预算申报时，未根据预算资金及工作计划申报部门整体支出绩效目标及项目支出绩效指标；仅有简单的工作计划，多为下一年度的工作方向，并未结合三定方案、中长期规划等制定合理的目标，不够细化，且未通过清晰完整的指标量化。编制预算时，未对项目支出进行预算编制。

（二）预算执行、预算管理存在不足

1.预算调整较大：年初批复预算数98.15万元、调整后预算数146.44万元，调整数48.30万元，则预算调整率为49.21%。

2. 2018年年末结转结余资金量大：支出预算数146.44万元、2018年年末结余结转资金19.96万元，则结转结余率为13.63%。2017年末结转结余资金8.10万元、2018年年末结余结转资金19.96万元，结转结余变动率为146.32%。

五、建议

（一）加强预算绩效目标管理，全面推进预算绩效

加强绩效目标导向，全面推进预算绩效管理。根据《云南省人民政府办公厅关于全面推进财政支出预算绩效管理的实施意见》（云政办发〔2012〕190号）要求，在编制年初预算时，应同时编制年度绩效目标及绩效指标，年度绩效目标除符合部门中长期规划以及部门职能职责外，还应符合部门年度重点工作任务以及与本年度部门预算资金相匹配，建议部门建立完善的绩效目标编制机制，每年进行部门整体支出绩效目标及项目支出绩效指标的编制申报，对于绩效目标不符合要求的应及时修改、完善，编制合理完整的绩效目标。建议年初预算时，充分与各级业务主管单位沟通，对下一年度项目支出预算进行合理安排。

（二）完善预算管理，提高编制准确性，加强财务管理

强化预算编制的准确性，预算编制时充分考虑基本支出配置情况；另外在强化预算编制准确性同时应尽量避免预算有较大调整。

六、其他事项说明

无。

七、整改要求

本项目绩效评价等级为“良”，红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号））文件精神,你单位按评价中存在的问题进行整改，并按附件1（个旧市财政支出绩效评价整改结果报告书）的要求，并将整改结果报告书在收到绩效评价情况通报之日起2个月内将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）以红头文件报给我局。

联系人：汤微娜  王琦智

联系电话：8870059

邮箱：gj_ysc@163.com

个旧市财政局

                         2019年12月3日