个旧市财政局关于对个旧市种子管理站2018年部门整体支出绩效评价情况的通报

为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据个旧市财政局印发的《个旧市财政局关于开展个旧市2018年度部门整体支出绩效评价的通知》（个财预〔2019〕4号）的规定，个旧市财政局委托云南永盛会计师事务所对个旧市种子管理站2018年部门整体支出进行绩效评价。该次绩效评价工作得到了贵单位的大力支持和配合。在充分征求意见的基础上，个旧市财政局制定了个旧市种子管理站2018年部门整体支出绩效评价工作方案和指标体系。在你单位自查自评的基础上，第三方中介机构采用现场调查的方式收集基础资料及数据，进行了问卷调查，分析评价形成《个旧市种子管理站2018年部门整体支出绩效评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，本次个旧市种子管理站2018年部门整体绩效评价等级为“良”。现将评价情况通报如下：

一、单位基本情况

（一）机构及人员情况

个旧市种子站下设办公室、市场管理科、品种管理科。截至2018年12月31日，实有在职人员12人。

（二）单位职能职责

个旧市种子站隶属于个旧市农业局的全额拨款的事业单位，其职责职能为：子生产经营备案、种子质量检验检测、监督管理，品种真实性和转基因检测，确保用种安全；农作物新品种试验示范管理、推广及跟踪评价；组织农作物种质资源保护，包括种质资源普查、收集、整理、鉴定和利用；开展种子基地建设和管理；备荒种子储备；宣传贯彻落实《中华人民共和国种子法》；负责辖区内种子价格监测、供求形势分拆等种业信息怕收集、统计工作；负责农作物种子试验、检验、生产经营、加工贮藏人员技术培训；参与农作物品种审定及非主要农作物品种登记；组织非主要农作物品种鉴定评价。

（三）单位收支情况

根据《个旧市财政局关于批复2018年部门预算的通知》（个财预〔2018〕2号）批复个旧市种子站2018年年初批复预算267.60万元。具体情况如下表：

年初预算批复情况表

金额单位：万元

个旧市种子站2018年度总收入589.86万元，其中：公共财政拨款收入586.67万元、2017年结转结余资金3.19万元；2018年度实际支出327.47万元，其中：基本支出212.64万元、项目支出114.83万元；2018年末结余结转资金262.39万元，其中：基本支出结转1.06万元、项目支出结转和结余261.32万元。

项目支出主要内容：2017年末结转结余项目资金2.15万元，2018年收到项目资金374.00万元，主要为：院士工作站工作经费74.00万元、高原特色农业示范区资金300.00万元；项目支出数114.83万元，其中：超级稻丰产示范补助经费2.15万元、院士工作站工作经费57.92万元、高原特色农业示范区资金54.76万元；2018年末结转结余261.32万元。

（四）单位资产运行情况

截至2018年12月31日，个旧市种子站资产总额832.27万元，其中：流动资产588.15万元、固定资产244.12万元。固定资产主要为办公用房、业务用房、车辆及其他固定资产，其中：房屋价值169.82万元、车辆价值36.47万元、无单价50万元（含）以上的通用设备、车辆，其他固定资产37.82万元。

二、绩效评价指标分析情况

（一）部门总体投入情况分析

投入评价满分为15分，评价得分10.50分，得分率为70.00%；具体分析情况如下：

一是目标设定合理。预算申报的绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划、部门“三定”方案确定的职责；部门整体的绩效目标与部门年度的任务数或计划数相对应，与本年度部门预算资金相匹配；年度工作要点对比分析，绩效目标基本符合部门职能职责及中长期规划要求。但绩效指标未明确、未进行量化。

二是预算配置科学，个旧市种子站人员编制16人，2018年实际在职人员12人，人员控制率75.00%。“三公经费”2017预算数1.71万元，2018预算数8.29万元，“三公经费”变动率为384.80%。年初预算编制与履职目标衔接紧密，编制依据充分、数据详实，未对项目支出进行预算编制。基本支出能够保障机构正常运转，重点支出安排合理，有效保障了主要职责的履行和重点任务的完成。

（二）部门过程管理情况分析

过程评价满分30分，评价得分25.55分，得分率为85.17%；具体情况分析如下：

一是预算执行方面存在一定偏差。预算执行进度符合相关规定要求，公用经费和三公经费控制情况较好。个旧市种子站2018年年初预算数267.50万元，调整后预算数327.47万元，预算完成327.47万元，预算完成率为100.00%；预算调整数59.88万元，预算调整率为22.37%，调整的主要原因是调减基本支出的日常公用经费，追加项目支出。2017年年末结转结余资金3.19万元，2018年年末结转结余资金262.39万元，结转结余变动率8122.16%；支出预算数327.47万元、2018年年末结余结转资金262.39万元，则结转结余率为80.12%。2018年“三公经费”预算8.29万元，实际支出0.97万元，“三公经费”控制率为11.70%。2018年公用经费预算数3.76万元，实际支出3.76万元，公共经费控制率为100.00%。2018年政府采购预算数3.61万元、实际政府采购执行数3.61万元，则政府采购预算执行率为100.00%。

二是预算管理基本规范，但部分业务管理尚存在不足。制定了财务管理、固定资产管理、公务卡管理、差旅费管理、会议费报销、财务报销、专项资金管理办法等内部控制制度，管理制度健全。通过政府网站查询，按规定公开了部门2018年预算、决算信息，公开内容完整。资金使用基本符合国家财经法规、财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，预算管理基础数据信息和会计信息基本真实、完整、准确。

三是部门资产配置保障了部门履职所需的基本条件。制定了资产管理办法，内容完整。资产保存完整、配置合理，固定资产使用率较高。

（三）产出情况分析

产出评价满分30分，评价得分30分，得分率100.00%，具体情况分析如下：

1. 种子经营备案登记完成情况

2018年检查销售种子的经营门店为48户，截至5月28日，备案经营户为44户，未备案的4户均未销售两杂种子。经营的水稻有96个品种，玉米160个品种，常规水稻6个，经营的品种相比去年有所增加。经过备案工作登记，个旧市水稻备案登记计划销售1.015万公斤、玉米备案登记计划销售14.57万公斤。

2.种子生产备案登记完成情况

2018年共计4家种子企业在鸡街、倘甸、大屯进行玉米制种，备案制种面积达到1700亩。广东天之源农业科技有限公司生产2个杂交玉米种子，生产品种名称为：“金禧甜玉米”、“珠玉甜1号”，制种面积为200亩；广西皓凯生物科技有限公司生产杂交玉米品种1个，生产品种名称为：“佳福399”，制种面积为120亩；云南正大种子有限公司生产2个品种，生产品种名称为：“正大615”、“正大808”，共制种面积1300亩；广西瑞特种子有限责任公司生产杂交玉米品种1个，生产品种名称为：“耐斯1号”，制种面积为80亩。4家种子企业已经通过网上种子生产备案。

3.种子市场巡查工作完成情况

（1）从2017年12月开始，截至2018年10月末，个旧市种子管理站共出动执法人员508余人次，参与联合执法6次；检查玉米制种基地6个；抽检水稻、玉米品种26个；发放宣传材料共计4340份；检查主要农作物种子生产经营单位198家次，整顿市场49个次，捣毁窝点1个；案件查处七起，其中，一般程序案件1起，简易程序8起。没收违法销售种子449.58公斤，案值达到0.92万元。确保了春季主要农作物种子的质量安全和种子生产、经营的顺利进行。       

（2）严格履行“全覆盖、零容忍、严格执法、重实效”的总体要求，集中严厉打击各类违法生产、经营种子行为，共检查个旧市3家种子生产企业，个旧市9个乡镇44户种子代销户。代销户均持有红河州种子站培训发放的种子销售上岗证。目前，种子市场销售秩序正常。

（3）辖区内4家种子生产、经营企业均依法持有种子生产、经营许可证，无骗取、伪造、变造、买卖、租借许可证、超经营范围等行为发生；种子企业都建有：田间检测、室内检测、生产记录、销售记录等生产经营档案，销售的种子基本符合《中华人民共和国种子法》规定的加工、包装、标签和品种审定要求；种子加工、储藏人员均持证上岗。

（4）积极开展种子“质量月”活动。对大屯、鸡街、卡房、贾沙等5个乡镇12个集市、4个制种企业开展拉网式巡查、宣传，共计发放“给农民朋友的一封信”、“如何购买放心种子”等宣传材料720份，参与工作人员34人次，动用车辆7车次。在巡查的45家种子经营门店中未发现违法种子销售，4家制种企业均按制种流程合格生产，台账记录保存完整，且在转基因种子检测中未发现有转基因成分。

4.种子质量检查工作完成情况

积极开展“冬季农作物种子质量监督抽查活动”。种子检验科总共扦取主要农作物种子样品26个，其中水稻样品7个（4个杂交稻，3个常规稻），杂交玉米样品19个含15个滇引玉米品种（必须抽检的品种）。

根据要求，水稻种子每一个样品扦样为500g，玉米种子每一个样品扦样为1000g，备份样品等同检测样品数量。室内检验工作于2018年4月10日结束，主要检测：水分、净度、发芽率三项指标。通过检测26个样品三项指标检测合格，全部符合国家检测标准。样品检测结果已于4月20日前报送红河州种子管理站。

按照要求，工作人员开展抽样与检验工作，严格遵守国家法律、法规。对被抽查品种类型、单位（个人）名单和检测数据等严守秘密。做到扦样规范、数据真实，做到不重复抽查同一企业的同一品种批次。

对个旧市全市4家种子生产企业，在苗期、花期以及果穗期开展隔离、质量安全检查，并对持有的种子生产、经营许可证进行审核。

5.种子纠纷协调处理工作情况

坚持以农民利益优先理念，本着先协调、后诉讼的原则，开展种子纠纷协调处理工作。2018年接待来信来访、受理和调解种子纠纷事件1起，为当事农户挽回经济损失合计9000元。涉及的2户农户已经领到赔偿款。

（四）部门履职效果分析

效益评价满分为25分，评价得分25分，得分率为100%；具体分析情况如下：

一是通过种子管理培训、法律法规宣传等工作，提高农民群众的质量安全意识和维权能力以及规范种子经营市场。通过日常监管、“农资打假专项行动”、“农产品质量安全专项整治行动”、种子举报热线、农村集市宣传、举办培训班、咨询等方式向广大农民群众传授了农资识假辨假常识，普及《中华人民共和国种子法》律法规知识，帮助农民树立了正确的消费观念，提高了农民群众的质量安全意识和维权能力。向种子经营户发放宣传资料、进行普法宣传，告知如何规范经营，做到预警关口前移，减少违法经营行为的发生。

2018年累计出动宣传车辆36台次，出动宣传人员146余人次，印发相关宣传培训资料4340余份，设立咨询电话1处，接待群众咨询520余人次，1月份举办种子经营与备案培训班2期，培训种子经营销售人员45人。

二是推动网上办事，提高行政效率，降低行政成本。通过政务公开及“双随机、一公开”事项的深入开展，规范了“设定依据”精确到法律法规条款及内容；“办理地点”精确到街道名称、门牌号、房间号；“办理时限”精确到“时”等工作情况，使种子管理站加快了政府职能转变，提高了政府服务效率和透明度，便于群众办事、创业，进一步了激发市场活力和社会创造力。

三是社会公众和服务对象满意度对个旧市种子站在2018年职责履行方面的满意度高。

三、综合评价情况及评价结论

个旧市种子站2018年部门整体支出绩效评价综合得分91.05分，评定等级为“良”，一级指标具体得分情况详见下表：

绩效评价得分情况表

综合评价结论如下：

个旧市种子站预算配置较为科学，重点任务保障有力，但在预算编制、预算执行方面存在不足。预算管理较为规范，预算管理制度健全，部门资产有效保障部门职责履行。

通过对个旧市种子站的管理制度、种子经营备案登记完成情况、种子生产备案登记完成情况、种子市场巡查工作完成情况、种子质量检查工作完成情况、种子纠纷协调处理工作等职责履行情况进行评价，职责履行情况良好，目标任务全面完成。

四、存在的问题

（一）年初预算申报时，未申报绩效目标；绩效目标不够细化，且未通过清晰完整的指标量化；年初预算编制缺乏科学性

1.通过查阅个旧市种子站预算申报材料，年初预算申报时，未根据预算资金及工作计划申报部门整体支出绩效目标及项目支出绩效指标；仅有简单的工作计划，多为下一年度的工作方向，并未结合三定方案、中长期规划等制定合理的目标，不够细化，且未通过清晰完整的指标量化。编制预算时，未对项目支出进行预算编制。

2. 2017年三公经费预算1.71万元，2018年三公经费的预算数8.29万元，则三公经费变动率为384.80%。

（二）预算执行、预算管理存在不足，财务管理方面有待加强

1.预算调整较大：年初预算数为267.60万元，调整后预算数为327.47万元，预算调整数59.88万元，预算调整率22.37%。

2. 2018年年末结转结余资金量大：2017年末结转结余资金3.19万元，2018年年末结余结转262.39万元，结转结余变动率8122.16%。支出预算数为327.47万元，2018年年末结余结转数262.39万元，结余结转率80.12%。

五、建议

（一）加强预算绩效目标管理，全面推进预算绩效

加强绩效目标导向，全面推进预算绩效管理。根据《云南省人民政府办公厅关于全面推进财政支出预算绩效管理的实施意见》（云政办发〔2012〕190号）要求，在编制年初预算时，应同时编制年度绩效目标及绩效指标，年度绩效目标除符合部门中长期规划以及部门职能职责外，还应符合部门年度重点工作任务以及与本年度部门预算资金相匹配，建议部门建立完善的绩效目标编制机制，每年进行部门整体支出绩效目标及项目支出绩效指标的编制申报，对于绩效目标不符合要求的应及时修改、完善，编制合理完整的绩效目标。建议年初预算时，充分与各级业务主管单位沟通，对下一年度项目支出预算进行合理安排。

（二）完善预算管理，提高编制准确性，加强财务管理

强化预算编制的准确性，预算编制时充分考虑基本支出配置情况；另外在强化预算编制准确性同时应尽量避免预算有较大调整。

六、其他事项说明

无。

七、整改要求

本项目绩效评价等级为“良”，红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号））文件精神,你单位按评价中存在的问题进行整改，并按附件1（个旧市财政支出绩效评价整改结果报告书）的要求，并将整改结果报告书在收到绩效评价情况通报之日起2个月内将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）以红头文件报给我局。

联系人：汤微娜  王琦智

联系电话：8870059

邮箱：gj_ysc@163.com

个旧市财政局

                          2019年12月3日