个旧市财政局关于对个旧市2018年第一批跨省际库区基金和第二批省级库区补助项目的通报

为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据个旧市财政局印发的《个旧市财政局关于开展个旧市2018年度财政部分支出项目绩效评价的通知》（个财预〔2019〕5号）的规定，个旧市财政局委托云南中天正和会计师事务所有限公司对个旧市2018年第一批跨省际库区基金和第二批省级库区补助项目进行绩效评价。该次绩效评价工作得到了贵单位的大力支持和配合。在充分征求意见的基础上，个旧市财政局制定了个旧市2018年第一批跨省际库区基金和第二批省级库区补助项目绩效评价工作方案和指标体系。在单位自查自评的基础上，第三方中介机构采用现场调查的方式收集基础资料及数据，进行了问卷调查，分析评价形成《个旧市2018年第一批跨省际库区基金和第二批省级库区补助项目绩效评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，本次个旧市2018年第一批跨省际库区基金和第二批省级库区补助项目绩效评价等级为“中”。现将评价情况通报如下：

一、项目总体情况

（一）项目概况

2007年1月云南省人民政府办公厅印发《云南省人民政府关于完善大中型水库移民后期扶持政策实施方案及相关暂行办法的通知》（云政办发〔2007〕8号）文件，对我省大中型水库移民后期扶持具体工作的实施开展进行了部署和完善。为贯彻落实国家及省、市有关政策，个旧市及时在全县范围内启动了大中型水库移民后期扶持人口核定及政策落实有关工作。

个旧市卡房镇扯土白村和保和乡冷镦村属于大中型水库移民后期扶持政策范围。其中：卡房镇山高石多，自然条件恶劣，基础设施落后，产业发展困难，个旧市卡房镇扯土白村委会通过实施基础设施提升改造工程，为扯土白村的社会农村经济建设和发展奠定坚实的基础和后盾，促进整村脱贫出列稳步推进和发展，为扯土白村的农村社会经济发展带来新的机遇。

个旧市保和乡冷墩村傣族文化旅游开发项目，其项目实施目的主要为：切实保障人民群众的饮水安全、确保生产生活用水，有效解决产业发展缺水问题；促进当地社会经济全面发展，构建社会主义和谐社会、建设社会主义新农村；有效防治或解决水污染和不卫生问题，减少疾病发生和传染，提高生存环境和质量，提升人居环境；为精准脱贫奔小康夯实农业基础，解决发展后劲不足的问题；能有效推进村内傣族文化旅游开发。

（二）项目实施内容

本项目共投资省级资金125万元，其中个旧市保和乡冷墩村傣族文化旅游开发项目100万元，个旧市卡房镇扯土白村委会基础设施提升改造工程25万元。

1.个旧市保和乡冷墩村傣族文化旅游开发项目建设内容为：建设水处理净化站一座，日处理规模200m³/d，建设水处理站设备用房一栋。配套建设DN80配水管道303m，设计流量为0.005 m³/s；DN65配水管道567m，DN50配水管道676m，DN40配水管道219m，安装DN20入户管道2500m，设计流量为0.08～2.58L/s，管材均采用内外衬塑钢管。新建蓄水池1个，容积为50m³。

2.个旧市卡房镇扯土白村委会基础设施提升改造工程建设内容为：项目建设扯土白村村内道路硬化1348米、入户道路硬化3010米。其中坡头村小组村内道路353米，入户道路1202米；凹子村小组村内道路310米，入户道路906米；加期迷村小组村内道路902米，入户道路680米。

（三）项目绩效目标

1.个旧市保和乡冷墩村傣族文化旅游开发项目预算绩效目标如下：

（1）产出指标：

①建设生产开发及配套设施项目1个；

②项目验收率100%；

③截至当年底，资金完成比例80%；

④截至次年6月底，资金完成比例100%；

⑤项目支出控制在批复的预算范围内的项目比例90%。

（2）效益指标：

①增加移民人均可支配收入200元；

②提高移民收入占当地农村居民收入比例10%；

③新增达到当地县农村居民平均收入水平移民人口数200；

（3）满意度指标：

①移民对后期扶持政策实施满意度到达100%；

②交办的信访事项及时处理率到达100%。

2.个旧市卡房镇扯土白村委会基础设施提升改造工程预算绩效目标如下：

（1）产出指标：

①建设生产开发及配套设施项目1个；

②项目验收率100%；

③截至当年底，资金完成比例80%；

④截至次年6月底，资金完成比例100%；

⑤项目支出控制在批复的预算范围内的项目比例80%。

（2）效益指标：

①增加移民人均可支配收入100元；

②提高移民收入占当地农村居民收入比例10%；

③助力贫困移民脱贫610人；

④新增达到当地县农村居民平均收入水平移民人口数200。

（3）满意度指标：

①移民对后期扶持政策实施满意度到达98%；

②交办的信访事项及时处理率到达100%。

二、项目资金到位及使用情况

（一）资金到位情况

根据《红河州财政局 红河州移民局关于下达第一批跨省际库区基金和第二批省级库区基金的通知》（红财农发〔2018〕56号），项目预算下达金额为125万元。截至2018年12月31日，实际到位资金125万元，预算资金到位率均为100%。具体情况如下表所示：

表3：2018年第一批跨省际库区基金和第二批省级库区基金下达明细表

单位：万元

（二）资金使用情况

截至2018年12月31日，2018年第一批跨省际库区基金和第二批省级库区基金实际到位资金125万元，实际使用资金33.76万元，资金使用情况明细见下表：

表4：2018年项目建设资金支出情况表

单位：万元

2018年项目建设实际到位资金125万元，项目实际使用金额33.76万元，资金使用率27.01%，项目结转资金91.24万元，结转率72.99%。另外经延伸检查，截至2019年7月30日，项目资金实际支出118.71万元，结转资金6.29万元，为工程质保金，资金使用率94.97%。2018年本项目建设资金使用情况表详见附表3。

三、资金管理和项目管理

（一）资金管理

根据年初预算安排，由州财政局下达2018年度资金125万元至个旧市搬迁安置办公室，开展本项目的实施。在资金使用过程中，旧市搬迁安置办公室按照《基本建设财务规则》、《云南省大中型水利水电移民资金管理办法》、《个旧市移民后期扶持项目管理暂行办法》等相关规定对资金支付申请履行有关审批手续后支付，未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（二）项目管理

个旧市保和乡冷墩村傣族文化旅游开发项目实行项目法人责任制，项目法人负责组织工程建设，具体落实工程建设管理中的权利、义务和责任。

个旧市卡房镇扯土白村委会基础设施提升改造工程由扯土白驻村工作队及扯土白村委会组织实施，成立了镇项目实施领导小组，村项目实施领导小组，明确专人负责，各相关部门协调配合、齐抓共管。

项目实施单位在项目实施过程中执行了国家基本建设相关管理制度，项目建设过程中严格执行了项目建设“五制”（项目法人责任制、工程监理制、招投标制、合同管理制和资本金制）。但在项目实施过程中存在一定不足，如档案管理不规范，项目变更未严格按照程序执行等。

四、项目实施取得的成效

（一）项目产出情况

2018年度个旧市搬迁安置办公室为推进2018年第一批跨省际库区基金和第二批省级库区基金项目建设的工作进度，开展了以下工作：

1.新建了水处理净化站1座，水处理规模15m3/h；净化站设备用房一间，建筑面积30m2；安装DN100镀锌钢管4200m；对已建200m3浆砌石水池采用免烧砖支砌及树脂瓦顶进行密封。

2.建设扯土白村村内道路硬化、入户道路硬化共3000米。

项目均在计划时间内完成，经实地调研无质量方面的问题，完成情况较好，存在不足的地方主要在于验收及决算审计等程序的原因导致工程款项未及时支付，资金使用率较低；个旧市卡房镇扯土白村委会基础设施提升改造工程项目计划由民众投工投劳，自筹部分工程款，由于劳动力和自筹资金不足，导致道路硬化数量未达到计划数，且竣工后未组织项目验收。

（二）项目效益情况

完成了水处理净化站建设的工作，保障了居民饮水水质及正常的生活用水水流量；通过对道路的修建，在一定程度上改善了附近居民的交通条件和人居环境。在施工过程中，严格按照项目实施方案中的相应措施进行施工，有效的保证了工程项目周边的环境保护，保证了项目建设的生态效益。存在的不足点主要在于项目完工移交村委会村小组后，无相关移交资料和建后管护资料。

在现场勘察中，我们设计了相应的问卷调查来反映当地群众对本项目建设实施的相关工作满意程度以及项目实施的效果。本次共发放调查问卷20份，收回有效问卷20份，综合满意度为93.5%。问卷调查满意度情况见下表：

表5：2018年第一批跨省际库区基金和第二批省级库区基金项目相关工作群众满意度情况表

五、存在的问题

（一）绩效目标编制工作重视程度不够，导致绩效目标和绩效指标不完善、不合理。

1.项目实施单位在预算申报环节对绩效目标的编制的过程中，未根据具体项目细化分解为具体的绩效指标，如：数量指标中建设生产开发及配套设施项目1个，应细化为：①新建水处理站1座、新建配水管1765m等；②建设道路硬化4358米等。

2.绩效目标设置增加移民人均可支配收入、提高移民收入占当地农村居民收入达到10%两个指标。由于项目本身为建设水处理净化站和道路硬化，与提高移民的可支配收入没有直接关联。另外项目建成后，给居民带来便利，由于移民人口较多，较分散，单独统计移民收入比较困难，且现有统计机制未对该指标数据进行信息收集，评价时无法获得数据源，导致该指标无法进行评价打分,因此个旧市移民搬迁安置办公室进行自评时也未对该项指标进行评价打分。

（二）项目建设前期调研工作不深入，导致项目实施过程中出现更改项目实施内容，且变更时未按相关项目管理规定履行变更程序。

个旧市保和乡冷墩村傣族文化旅游开发项目，在项目实施前已经更换过入户管道，更换后的管道水流量已能够满足正常生活用水。因入户管道于项目调研后短时间内安装完毕，未能及时了解项目实施环境，导致该项目指标对入户管道进行安装更换未实施，变更为增长配水管道的安装，将塑料管更换为镀锌钢管，提高配水管道的质量；由于原蓄水池足够满足居民生活用水条件，未新建蓄水池，更换为对旧蓄水池进行封顶密封。

上述变更事项办理变更审批程序，不符合《个旧市移民开发局关于印发〈个旧市移民后期扶持项目管理暂行办法〉的通知》（个移发〔2017〕6号）管理制度中“第六条：经省政府批准后，任何单位不得擅自变更项目规划，确需变更的，应当报原审机关批准”之规定。

（三）对乡镇项目建设监管力度不足，导致项目实施过程管理不规范。

由于个旧市卡房镇扯土白村委会基础设施提升改造工程资金直接下达至乡镇，个旧市移民搬迁安置办公室将该项目移交给卡房镇进行组织实施与管理，在其实施过程中未进行监督与管理，导致项目实施过程管理不规范。如：未制定相关项目管理制度，项目竣工后，未及时组织检查验收。

（四）未制定项目建后管护制度，无项目建后管护资料。

项目建设完成后，移交给村委会村小组，由村民委员会组织村民管护，村委会及村民属于义务代管，但无移交资料，未制定相关的后续监管维护相关制度，无相关管护资料。

（五）资金使用率过低。

截至2018年12月31日，资金支出共33.76万元，资金使用率为27.01%。原因是：一是个旧市保和乡冷墩村傣族文化旅游开发项目，施工合同约定，工程款按工程量的80%拨付进度款，由于工程施工方未及时提交进度资料，申请拨付工程款，因此竣工验收时任有工程进度款未拨付，另外 2019年完成竣工验收及决算审计后支付尾款，于工程保修期满后支付保修金，故2018年无法完成全部款项支付，导致资金结转过大，资金使用率较低。二是个旧市卡房镇扯土白村委会基础设施提升改造工程项目资金25万元主要用于购置水泥沙石，其余工程款由村民筹集，水泥购置合同约定购置价款达到10-15万元时，支付水泥款项。于2018年12月底向卡房镇财政所报账，2019年1月完成报账程序，支付水泥购置款，故资金结转过大，资金使用率较低。

六、建议

（一）项目实施单位在预算申报环节对绩效目标的编制的过程中，根据具体实施项目编制具有针对性的绩效目标，提高绩效目标设立的科学性、合理性和可执行性。

（二）在项目建设前期加强对项目的调研工作，应充分了解熟悉项目实施现场情况及周围环境情况，确保项目能够顺利实施，避免施工过程中因项目实施内容的变更造成不必要的时间和资金的损失。项目实施内容如有变更，应按照相关规定履行变更审批程序。

（三）为确保项目顺利的开展实施、竣工决算，应在项目实施过程对移交给乡镇组织实施和管理的项目进行监督和规范，工程资料及时收集整理，项目竣工后及时组织项目验收、质量检查等相关程序。

（四）项目建设完成后，移交给村委会村小组，办理相关移交手续，在管护过程中产生的管护资料及时收集，以便及时掌握真实情况，如发生损坏或其他影响设备正常运作的事情，能够及时的组织解决。

（五）在项目施工过程中，项目实施单位应严格控制好工程进度计划，并及时报账，按进度计划支付资金，降低资金结转率。

七、综合评价情况及评价结论

2018年第一批跨省际库区基金和第二批省级库区基金项目绩效再评价综合得分82.19分，资金使用率27.01%，延伸至2019年7月30日，资金使用率为94.97%，评价等级为“中”。其中，一级指标具体得分情况如下：

表6：绩效再评价一级指标得分情况表

从项目的投入来看，2018年第一批跨省际库区基金和第二批省级库区基金项目，该项目立项基本程序、过程规范；资金到位程度为100%到位，且到位及时，能够满足项目的实施进程。其主要扣分原因在于：未将绩效目标细化、分解为具体的绩效指标。

从项目管理过程来看，2018年第一批跨省际库区基金和第二批省级库区基金项目，该项目有效的执行了与项目建设流程相关的制度与工程建设“五制”，履行了必要的工程造价控制程序，相关财务管理制度健全、合规。其主要扣分原因在于：1.个旧市卡房镇扯土白村委会基础设施提升改造工程项目未制定相关的项目管理制度。2.个旧市保和乡冷墩村傣族文化旅游开发项目在实施过程中，实施内容有变更，但未按相关项目管理规定执行。3.个旧市卡房镇扯土白村委会基础设施提升改造工程未进行相关的项目质量检查、验收等。

从产出实现来看，个旧市保和乡冷墩村傣族文化旅游开发项目的实际产出数量基本达到了绩效目标与考核指标值，其扣分主要原因在于：1.资金使用率过低。2.个旧市卡房镇扯土白村委会基础设施提升改造工程项目产出数量未达到计划数。

从项目实施效果来看，大部分指标完成均已达成预期目标，其扣分主要原因在于：项目建成后未制定建后管护制度，无相关管护资料。

八、整改要求

本项目绩效评价等级为“中”，红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）文件精神,你单位按评价中存在的问题进行整改，并按附件1（个旧市财政支出绩效评价整改结果报告书）的要求，并将整改结果报告书在收到绩效评价情况通报之日起2个月内将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）以红头文件报给我局。

联系人：汤微娜  王琦智

联系电话：8870059

邮箱：gj_ysc@163.com

个旧市财政局

                         2019年12月3日