个旧市财政局关于对个旧市2018年农村危房改造补贴资金项目绩效评价情况的通报

为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据个旧市财政局印发的《个旧市财政局关于开展个旧市2018年度财政部分支出项目绩效评价的通知》（个财预〔2019〕5号）的规定，个旧市财政局委托云南永盛会计师事务所对个旧市2018年农村危房改造补贴资金项目进行绩效评价。该次绩效评价工作得到了贵单位的大力支持和配合。在充分征求意见的基础上，个旧市财政局制定了个旧市2018年农村危房改造补贴资金项目绩效评价工作方案和指标体系。在你单位自查自评的基础上，第三方中介机构采用现场调查的方式收集基础资料及数据，进行了问卷调查，分析评价形成《个旧市2018年农村危房改造补贴资金项目绩效评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，本次个旧市2018年农村危房改造补贴资金项目绩效评价等级为“良”。现将评价情况通报如下：

一、项目总体情况

（一）项目概况

根据红河州财政局 红河州住房和城乡建设局《关于预下达2018年农村危房改造补助资金的通知》（红财社发〔2018〕12号）、红河州住房和城乡建设局 红河州人民政府扶贫发办公室《关于下达2018年4类重点对象农村危房改造计划任务的通知》（红建发〔2018〕189号）文件，2018年度中央及省级下达个旧市农村危房改造年度任务全部用于农村4类重点对象（建档立卡户、低保户、分散供养户、贫困残疾人家庭）危房改造，共1282户。后根据“住建部农村危房改造脱贫攻坚三年行动农户档案信息检索系统（云南省）”数据调整个旧市改造任务为839户，超出部分（443户）纳入2019年任务指标。根据云南省人民政府办公厅文件《关于推进非4类重点对象农村危房改造的指导意见》（云政办发〔2018〕48号），结合个旧市农村危房改造实际情况，2018年市级安排230户非4类农危房改造任务。

2018年个旧市市级向9个乡（镇、区）分解下达了全年农村危房改造任务1069户，其中：大屯镇47户（4类重点对象37户、非4类重点对象10户）；鸡街镇114户（4类重点对象87户、非4类重点对象27户）；沙甸区2户均为4类重点对象；锡城镇48户（4类重点对象29户、非4类重点对象19户）；老厂镇6户（4类重点对象4户、非4类重点对象2户）；卡房镇297户（4类重点对象288户、非4类重点对象9户）；蔓耗镇5户均为4类重点对象；保和乡100户均为4类重点对象；贾沙乡450户（4类重点对象287户、非4类重点对象163户）。截至2018年12月已全部竣工。2018年个旧市农村危房改造资金及各乡镇任务数如下：

                                            单位：万元

（二）项目绩效目标

通过2018农村危房改造项目的实施，保证改造任务按时按质完成，拆除重建房屋达到人畜分离、厨卫入户的居住条件。改造后房屋质量、抗震性能，安全保障较改造前明显提高，对消除农村危旧住房存量，解决房前屋后积水排放问题，改善环境卫生，村庄面貌和健康居住条件等具有重要作用，切实解决了农村贫困农户住房安全保障问题，为打赢脱贫攻坚战奠定了坚实的基础。

二、项目资金到位及使用情况

（一）资金到位情况

根据“红财社发〔2018〕12号”、“红财社发〔2018〕107号”到位上级补助资金2,071.64万元（中央1,515.33万、省级556.31万），个旧市筹集2,764.00万元（包含2016年度756.89万元，及2017年度上级补助资金不足部分375.67万元），共到位4,835.64万元,资金到位率和到位及时性均为100%。

（二）资金使用情况

2018年农村危房改造补贴资金项目截至2018年12月31日共计下达资金48,356,400.00元，已使用资金43,684,025.60元，资金使用率为90.34%。项目资金具体使用情况如下表：

2018年农村危房改造补贴资金项目情况表

                                              单位：元

三、资金管理和项目管理

（一）资金管理

个旧市人民政府制定《个旧市人民政府办公室关于规范使用农村危房改造补助资金的通知》（个政办发〔2018〕58号），加强农村危房改造补助资金管理使用，按照不同改造方确定补助资金兑付方式，提高资金使用效率；印发《个旧市脱贫攻坚农村危房改造实施方案（2018年—2019年》（个政办发〔2018〕105号），分类制定补助标准，修缮加固改造按结算费用兑付补助资金、4类重点对象拆除重建补助资金不超过4万元、非4类重点对象（一般贫困户）危房拆除重建原则上不超过3万元。各乡（镇、区）比照市级制定实施方案，结合实际进一步制定分类补助标准，统筹管理使用农村危房改造补助资金。

（二）项目管理

为加快推进个旧市农村危房改造，切实解决贫困农户住房安全保障问题，根据中央、省、州关于打赢脱贫攻坚战的决策部署，按照“两不愁三保障”的要求及《云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅印发〈关于加强全省脱贫攻坚4类重点对象农村危房改造工作的意见〉的通知》（云厅字〔2017〕18号）、《云南省人民政府办公厅关于推进非4类重点对象农村危房改造的指导意见》（云政办发〔2018〕48号）、《中共个旧市委办公室、个旧市人民政府办公室关于印发〈个旧市脱贫攻坚4类重点对象农村危房改造实施方案〉的通知》（个办发〔2017〕89号）、《中共个旧市委办公室、个旧市人民政府办公室关于印发〈2018年个旧市脱贫攻坚农村危房改造实施方案〉的通知》（个办发〔2018〕17号）等文件精神，个旧市人民政府制定了《个旧市脱贫攻坚农村危房改造实施方案（2018年—2019年）》（个政办发〔2018〕105号），对个旧市农村危房改造目标任务、各相关部门工作职责、改造对象、改造方式及建设标准、资金补助标准、配套设施要求、补助资金兑付、相关工作要求等作出具体要求，各乡镇根据本方案结合乡镇实际制定了相关实施方案，实施过程中严格按照方案内容对项目质量、进度、资金兑付、竣工验收等进行监管。但项目实施过程中存在以下问题：

1.审批程序执行不到位，“个旧市农村危房改造农户申请审批表”中无个旧市危改办审批意见和盖章；“乡（镇）农村危房改造补助资金进度审批表”中乡镇村建办意见和乡镇人民政府审核意见无签字和盖章；

2.危房报告鉴定结果流于形式，改造方式未按鉴定结果建议进行改造；

3.一户一档资料不完整，未包含“改造前、改造中、改造后”照片。

四、项目实施取得的成效

（一）项目产出情况

资金使用率：2018年农村危房改造补贴资金项目截至2018年12月31日共计下达资金48,356,400.00元，已使用资金43,684,025.60元，资金使用率为90.34%。

项目完成率：截至2018年12月个旧市完成农村危房改造1069户，其中：建档立卡户642户、低保户112户、分散供养户35户、贫困残疾家庭50户、非4类230户。中央和省级下达四类重点对象改造任务839户，信息已录入“住建部农村危房改造脱贫攻坚三年行动农户档案信息检索系统（云南省）”，项目完成率为100%。

完成及时率：个旧市2018年农村危房改造项目已在2018年12月31日全部完成，在规定时间内完成了2018年农村危房改造目标任务。

质量达标率：在对鸡街镇、蔓耗镇、卡房镇、贾沙乡进行现场评价调查时，未发现改造对象房屋存在漏雨，墙体开裂，地基下沉等质量问题，质量达标率为100%。

完工入住率：在对鸡街镇、蔓耗镇、卡房镇、贾沙乡进行现场评价调查时，改造完成房屋已全部入住，完工入住率为100%。

（二）项目效益情况

通过个旧市2018农村危房改造项目的实施，拆除重建房屋达到人畜分离、厨卫入户的居住条件。改造后房屋质量、抗震性能，安全保障较改造前明显提高，对消除农村危旧住房存量，解决房前屋后积水排放问题，改善环境卫生，村庄面貌和健康居住条件等具有重要作用，切实解决了农村贫困农户住房安全保障问题，为打赢脱贫攻坚战奠定了坚实的基础。

五、存在的问题

在经过实地收集资料、了解情况、分析数据之后，在评价过程中发现了部分问题，现将发现的问题做如下阐述。

一是审批程序执行不到位，“个旧市农村危房改造农户申请审批表”中无个旧市危改办审批意见和盖章，如：贾沙、鸡街镇等；“乡（镇）农村危房改造补助资金进度审批表”中乡镇村建办意见和乡镇人民政府审核意见无签字和盖章，如蔓耗镇；

二是危房报告鉴定结果流于形式，改造方式未按鉴定结果建议进行改造。如蔓耗镇杨学忠户，鉴定报告鉴定结果为C级，建议修缮加固，实际改造方式为拆除重建；

三是一户一档资料不完整，未包含“改造前、改造中、改造后”照片。

六、建议

一是各乡镇和市级主管部门严格按照个旧市人民政府制定的《个旧市脱贫攻坚农村危房改造实施方案（2018年—2019年）》（个政办发〔2018〕105号）中“六、工作要求中（五）严格申报审批程序，农村危房改造补助对象审核要严格执行农户自愿申请、村民会议或村民代表会议民主评议、乡镇（区）审核、市级审批等程序”；

二是加强对危房鉴定报告结果的应用，严格按照鉴定报告建议对农村危房进行改造，避免危房鉴定报告结果流于形式；

三是加强档案管理，确保一户一档资料内容齐全，必须包含个旧市人民政府制定的《个旧市脱贫攻坚农村危房改造实施方案（2018年—2019年）》（个政办发〔2018〕105号）中规定的农村危房认定报告；农户（申请人）农村危房改造资金补助申请书；农户（申请人）身份证、户口本、一卡通复印件；农户（申请人）身份证明材料，即4类重点对象证明或非4类重点对象（一般贫困户）贫困证明；村（社区）评议、公示结果证明材料（含会议纪录、公示照片等）；农户危房改造审核审批证明材料（含乡镇、市级）；农户危房改造施工图或加固改造方案（拆除重建至少有平面布置图、加固改造有一户一方案）；农户危房改造工程造价预算资料；农户与乡镇政府签订协议（含改造质量、施工安全、开工、竣工等约束）或农户、政府、施工方三方协议；农村危房改造施工协议书（农户自建有施工承诺书）或农户、政府施工方三方协议；农户危房改造工程造价结算资料（农户自建有造价核实证明材料）；施工过程质量安全管理证明材料（含建筑材料质量合格证明、技术巡查发现问题处理记录等）；农村危房改造前、中、后照片资料（可合并打印1页）；改造后村（社区）公示结果证明材料；农村危房改造验收表；农村危房改造合格证（市级住建部门核发）；农村危房改造补助资金兑付证明材料等17项内容。

七、综合评价情况及评价结论

2018年农村危房改造补贴资金项目绩效评价得分为91.87分，评价等级为“良”。具体得分如下表：

绩效评价得分情况表

整体上来看，2018年农村危房改造补贴资金项目管理符合国家相关规定，资金按照单位财务制度，实行专款专用，资金拨付严格按照审批程序执行，会计核算结果真实、准确。

八、整改要求

本项目绩效评价等级为“良”，红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）文件精神,你单位按评价中存在的问题进行整改，并按附件1（个旧市财政支出绩效评价整改结果报告书）的要求，并将整改结果报告书在收到绩效评价情况通报之日起2个月内将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）以红头文件报给我局。

联系人：汤微娜  王琦智

联系电话：8870059

邮箱：gj_ysc@163.com

个旧市财政局

                           2019年12月3日