个旧市财政局关于对个旧市2018年过境公路和个冷路提升城乡人居环境工程款项目绩效评价情况的通报

为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据个旧市财政局印发的《个旧市财政局关于开展个旧市2018年度财政部分支出项目绩效评价的通知》（个财预〔2019〕5号）的规定，个旧市财政局委托云南永盛会计师事务所对个旧市2018年过境公路和个冷路提升城乡人居环境工程款项目进行绩效评价。该次绩效评价工作得到了贵单位的大力支持和配合。在充分征求意见的基础上，个旧市财政局制定了个旧市2018年过境公路和个冷路提升城乡人居环境工程款项目绩效评价工作方案和指标体系。在你单位自查自评的基础上，第三方中介机构采用现场调查的方式收集基础资料及数据，进行了问卷调查，分析评价形成《个旧市2018年过境公路和个冷路提升城乡人居环境工程款项目绩效评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，本次个旧市2018年过境公路和个冷路提升城乡人居环境工程款项目绩效评价等级为“良”。现将评价情况通报如下：

一、项目总体情况

（一）项目概况

个旧市人民政府办公室《个旧市人民政府会议纪要》（第5期）指出，冷镦提升人居环境工作综合整治工作有所松懈，小吃、水果摊随意摆放，占道经营现象严重，农贸市场工作进度缓慢。针对以上问题，安排农贸市场扩建资金补助100万元给恒源公司，用于农贸市场土地平整、道路修建、挡土修筑等，解决农贸市场土地面积不足的问题。

（二）项目绩效目标

改善冷镦农贸市场占道经营现象，提升冷镦片区人居环境。通过与个旧市住房和城乡建设局沟通，将评价绩效目标梳理如下：

1.改善市场环境；

2.为周边居民生活提供便；

3.带动群众增收能力；

4.及时、合格完成项目建设；

5.合理利用项目资金；

6.受益人口满意度>=90%.

二、项目资金到位及使用情况

（一）资金到位情况

根据个旧市人民政府办公室《个旧市人民政府会议纪要》（第5期）要求，个旧市住房和城乡建设局于2018年9月3日下达给个旧市恒源房地产开发一家公司100.00万元。

（二）资金使用情况

个旧市住房和城乡建设局2018年过境公路和个冷路提升城乡人居环境工程款项目截至2018年12月31日共计下达资金100.00万元，已全部使用完毕，资金使用率达100%。项目资金主要用于冷镦农贸市场土地平整、道路修建、挡土修筑等。

三、资金管理和项目管理

（一）资金管理

严格按照相关法律法规对项目资金进行管理。项目资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定及符合项目预算批复规定的用途；资金的拨付有完整的审批程序和手续；同时接受上级主管部门、审计部门的监督，资金使用过程中未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（二）项目管理

在工程项目实施过程中，严格按照相关法律法规对项目进行建设，项目建设有完整的审批程序和手续，同时接受上级主管部门、审计部门的监督。

四、项目实施取得的成效

（一）项目产出情况

为改善农贸市场的周围环境及增强其使用功能，个旧市恒源房地产开发经营公司于2018年3月对原有的冷镦农贸市场进行改扩建，新的农贸市场总投资约300.00万元，根据个旧市人民政府办公室《个旧市人民政府会议纪要》（第5期）要求，个旧市住房和城乡建设局于2018年9月3日下达给个旧市恒源房地产开发一家公司100.00万元。总建筑面积约8000㎡，于2018年3月开工，2018年9月完工。

（二）项目效益情况

通过2018年过境公路和个冷路提升城乡人居环境工程款项目建设，切实改善了消费购物环境。总体来说，按“政府引导、市场运作、政策推动”的原则，鼓励多种投资主体参与市场改造升级，有利于建设规范有序、文明卫生、环境整洁的农贸市场，调动市场开办方参与农贸市场升级改造的积极性，减轻企业的负担。对照绩效评价指标体系，2018年过境公路和个冷路提升城乡人居环境工程款项目绩效评价综合得分93分，评价结果为“良”。

五、存在的问题

在经过实地收集资料、了解情况、分析数据之后，在评价过程中发现了部分问题，现将发现的问题做如下阐述。

（一）项目绩效目标设立有待提高

项目总体绩效目标不明确，绩效指标不完整，弱化了绩效目标的导向性，影响了绩效评价的准确性。未将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，通过具体、清晰、可衡量的细化指标值予以明确体现。

（二）档案资料不完整

项目未建立档案管理制度，档案归集缺乏系统性管理，从项目申报到建成整个流程资料不全，不能准确、完整的反映项目建设的全部流程。

六、建议

（一）加强绩效申报管理

建议严格按预算管理要求完整编制项目绩效目标，并设定衡量工作任务实现程度的绩效指标。通过绩效目标的细化、量化编制，丰富绩效考核、管理、监督的工作内涵，充分发挥结果导向作用，做到预算执行有据可依，绩效评价有据可查，达到财政支出科学精细化管理要求，从而增强项目决策的科学性，杜绝随意性。

（二）加强档案管理

建议制定相应的项目档案管理制度，并制定统一的项目资料归档目录，项目完工后相关资料及时、完整的归档。

七、综合评价情况及评价结论

2018年过境公路和个冷路提升城乡人居环境工程款项目绩效评价得分为91.88分，评价等级为“良”。具体得分如下表：

绩效评价得分情况表

整体上来看，2018年过境公路和个冷路提升城乡人居环境工程款项目管理符合国家相关规定，资金按照单位财务制度，实行专款专用，资金拨付严格按照审批程序执行，会计核算结果真实、准确。

八、整改要求

本项目绩效评价等级为“良”，红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）文件精神,你单位按评价中存在的问题进行整改，并按附件1（个旧市财政支出绩效评价整改结果报告书）的要求，并将整改结果报告书在收到绩效评价情况通报之日起2个月内将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）以红头文件报给我局。

联系人：汤微娜  王琦智

联系电话：8870059

邮箱：gj_ysc@163.com

个旧市财政局

                           2019年12月3日