个旧市财政局关于对个旧市文化和旅游局2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金项目绩效评价情况的通报

为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据个旧市财政局印发的《个旧市财政局关于开展个旧市2018年度财政部分支出项目绩效评价的通知》（个财预〔2019〕5号）的规定，个旧市财政局委托云南永盛会计师事务所对个旧市文化和旅游局2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金项目进行绩效评价。该次绩效评价工作得到了贵单位的大力支持和配合。在充分征求意见的基础上，个旧市财政局制定了个旧市文化和旅游局2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金项目绩效评价工作方案和指标体系。在你单位自查自评的基础上，第三方中介机构采用现场调查的方式收集基础资料及数据，进行了问卷调查，分析评价形成《个旧市文化和旅游局2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金项目绩效评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，本次个旧市文化和旅游局2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金项目绩效评价等级为“良”。现将评价情况通报如下：

一、项目总体情况

（一）项目概况

为进一步完善公共文化服务体系，丰富人民群众的精神文化生活，保障农村公共文化持续开展，切实保障人民群众的基本文化权益，推动个旧市文化事业发展。贯彻落实《中共中央办公厅 国务院办公厅印发关于加快构建现代公共文化服务体系的意见的通知》精神，《红河州财政局 红河州文化体育和广播电视局关于下达2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金及绩效目标的通知》（红财教发〔2018〕66号）、（红财教发〔2017〕157号），共计下达资金102.34万元。

（二）项目绩效目标

进一步完善公共文化服务体系，丰富人民群众的精神文化生活，保障农村公共文化持续开展，切实保障人民群众的基本文化权益，推动个旧市文化事业发展。通过与个旧市文化和旅游局沟通，将评价绩效目标梳理如下：

1.广播电视台综合人口覆盖率≥99%；

2.书刊文献借阅册次增长率≥10%；

3.公共文化设施参观、使用人数增长率≥10%；

4.提升基本公众文化服务水平；

5.合理利用项目资金；

6.受益人口满意度>=90%。

二、项目资金到位及使用情况

（一）资金到位情况

《红河州财政局 红河州文化体育和广播电视局关于下达2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金及绩效目标的通知》（红财教发〔2018〕66号）、（红财教发〔2017〕157号），共计下达资金102.34万元。

（二）资金使用情况

个旧市文化和旅游局2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金项目截止2019年8月31日共计下达资金102.34万，共计使用86.2万，资金使用率为84.23%。项目资金具体使用情况见附表4：个旧市文化和旅游局2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金使用情况表。

三、资金管理和项目管理

（一）资金管理

根据财政部《中央补助地方农村文化建设专项资金管理暂行办法》、《关于转发中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金管理暂行办法的通知》（红财教[2016]5号）、《关于转发中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金管理暂行办法补充文件的通知》（红财教[2017]10号）等文件要求，对项目资金进行管理。项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定，项目资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定及符合项目预算批复规定的用途；资金的拨付有完整的审批程序和手续；同时接受上级主管部门、审计部门的监督，资金使用过程中未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

资金使用基本合规，原始凭证齐全；会计核算符合国家财经法规和财务管理制度以及内部会计控制规范、相关会计准则的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续，确保了项目资金使用规范、安全。财务监控基本有效。

（二）项目管理

项目实施过程中参照《云南省民委关于印发进一步推进民族团结进步示范乡镇建设等四个指导意见的通知》（云族发〔2013〕54号）执行。项目建设在绩效评价过程中未发现项目建设问题。

四、项目实施取得的成效

（一）项目产出情况

个旧市文化和旅游局2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金项目主要用于农村书屋补助、综合性文化服务综中心建设、无线覆盖（数字）、（模拟）运行维护、鼓励优秀艺术作品创作和群众文化活动补助，通过调查，项目按《红河州财政局 红河州文化体育和广播电视局关于下达2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金及绩效目标的通知》（红财教发[2018]66号）、（红财教发[2017]157号）进行资金分配和实施。通过现场调查，农村书屋及文化活动室内部干净整洁，内部图书排放整齐，但未具体制定相应的项目管理办法，去现场时都处于关闭状态。

（二）项目效益情况

社会效益分析：通过个旧市文化和旅游局2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金项目建设，切实促进了文化服务体系建设，丰富了人民群众的精神文化生活，有效促进了公共服务均等化，切实保障人民群众基本文化权益，巩固了基层文化阵地。

五、存在的问题

在经过实地收集资料、了解情况、分析数据之后，在评价过程中发现了部分问题，现将发现的问题做如下阐述。

一是无线覆盖（数字）、（模拟）运行维护资金使用率较低。《红河州财政局 红河州文化体育和广播电视局关于下达2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金及绩效目标的通知》（红财教发〔2018〕66号）、（红财教发〔2017〕157号），共计下达无线覆盖（数字）、（模拟）运行维护资金38.94万元，截止绩效评价日共计使用22.80万元，单项资金结余率为41.46%，资金使用率较低。

二是由于目前手机、电脑网络发达，部分项目未达到预期的效果。在现场走访、交流过程中，农村书屋及文化活动室使用率比较低，在现场走访时，部分农村书屋存在未开门现象。

三是项目监管相应欠缺。个旧市文化和旅游局作为项目主管单位，虽然不定期对项目实施单位进行监督检查，但没有制定具体的项目监督管理办法或方案，项目监督管理具体安排、管理缺乏依据，不利于对资金的合理安排进行监督。

六、建议

一是建议进一步加强预算管理，提高资金使用率。坚持实际出发、量力而行、量入为出、综合平衡略有结余的基本原则。根据单位内部预算分配领域及实际情况，进行合理预算，提高资金使用率。

二是加强项目管理，按实际情况制定农村书屋及文化活动室管理方案，保证农村书屋及文化活动室切实有效的投入使用。

三是制定具体的项目监督管理办法或方案，让项目监督管理具体安排、管理有据可依，更有效地对资金的合理安排、使用进行监督。

七、综合评价情况及评价结论

对照绩效评价指标体系，个旧市文化和旅游局2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金项目绩效评价综合得分87.37分，评价结果为“良”。

绩效评价得分情况表

整体上来看，个旧市文化和旅游局2018年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金项目管理符合国家相关规定，资金按照单位财务制度，实行专款专用，资金拨付严格按照审批程序执行，会计核算结果真实、准确。

八、整改要求

本项目绩效评价等级为“良”，红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）文件精神,你单位按评价中存在的问题进行整改，并按附件1（个旧市财政支出绩效评价整改结果报告书）的要求，并将整改结果报告书在收到绩效评价情况通报之日起2个月内将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）以红头文件报给我局。

联系人：汤微娜  王琦智

联系电话：8870059

邮箱：gj_ysc@163.com

个旧市财政局

                           2019年12月3日