个旧市财政局关于对个旧市2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目绩效评价情况的通报

为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据个旧市财政局印发的《个旧市财政局关于开展个旧市2018年度财政部分支出项目绩效评价的通知》（个财预〔2019〕5号）的规定，个旧市财政局委托云南永盛会计师事务所对个旧市2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目进行绩效评价。该次绩效评价工作得到了贵单位的大力支持和配合。在充分征求意见的基础上，个旧市财政局制定了个旧市2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目绩效评价工作方案和指标体系。在你单位自查自评的基础上，第三方中介机构采用现场调查的方式收集基础资料及数据，进行了问卷调查，分析评价形成《个旧市2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目绩效评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，本次个旧市2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目绩效评价等级为“良”。现将评价情况通报如下：

一、项目总体情况

（一）项目概况

个旧市2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目，市财政安排资金200.00万元，计划用于：个旧市2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目起于K0+000，位于鸡河县K0+655，经化肥厂，虎都石场，茂源石场、有色金属加工厂，止于希丹采石场，全长2.214Km。

（二）项目绩效目标

通过2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目实施，改善周边居民出行条件，带动当地经济发展，提升当地居民的幸福感。通过与个旧市鸡街镇人民政府沟通，将评价绩效目标梳理如下：

1.带动当地经济的发展；

2.改善当地居民的出行条件；

3.改善当地居民的生活质量；

4.社会公众或服务对象满意度≥90%。

二、项目资金到位及使用情况

（一）资金到位情况

根据十七届市人民政府第27次常务会议纪要第十一项，个旧市鸡街镇人民政府个旧市2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目预算安排200万元，于2018年拨付。

（二）资金使用情况

根据十七届市人民政府第27次常务会议纪要第十一项，个旧市鸡街镇人民政府个旧市2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目预算安排200万元，于2018年拨付。

三、资金管理和项目管理

（一）资金管理

根据《农村公路建设专项资金管理办法》要求，对项目资金进行管理。项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定，项目资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定及符合项目预算批复规定的用途；资金的拨付有完整的审批程序和手续；同时接受上级主管部门、审计部门的监督，资金使用过程中未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（二）项目管理

1.目标任务完成情况分析：经过实地考察，个旧市鸡街镇人民政府个旧市2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目截止绩效评价日，已完成项目建设并投入使用，暂未验收。

2.项目完成及时性分析：根据现场资料清理，该项目在合同规定内完工，未发现延期完工的现象。

3.质量达标情况分析：查阅第三方工程质量检测公司出具的检测报告，相关报告未发现质量问题。

4.后期管护情况分析：

经过现场勘察及问询，该路段路面尘土堆积严重，项目完工后，管理单位尚未明确，无人管护。

四、项目实施取得的成效

（一）项目产出情况

通过现场资料查阅以及实地走访问询，个旧市2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目已于2019年完工并投入使用，起于K0+000，位于鸡河县K0+655，经化肥厂，虎都石场，茂源石场、有色金属加工厂，止于希丹采石场，全长2.214Km。

（二）项目效益情况

社会效益认可度较高。根据“2018年鸡街老虎山线路面改造工程”社会公众调查问卷统计，促进当地经济发展的认可度为80%，改善当地居民的出行条件的认可度为86.67%，对改善当地居民生活质量的认可度为86.67%，通过调查问卷及实地问询，当地群众总体上对“2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目”的认可度较高。

五、存在的问题

一是项目未细化绩效目标，依据《财政支出绩效评价管理暂行办法》文件要求，绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。

二是项目未制定建成后的后续管养制度，没有制定项目完成后的移交办法，也没有安排专项管养资金的证明资料，还缺少项目后续管养的具体实施情况资料。

三是项目建设完成后尚未完成项目竣（交）工验收。

六、建议

一是明确项目绩效目标，细化项目管理。严格按照《财政支出绩效评价管理暂行办法》文件规定执行，明确绩效目标、细化项目的管理；注重各项指标的可衡量性，可衡量性不仅是指标的量化，还包括对定性指标的分级分档表述，有些难以量化的指标，可通过与历史年度相比（纵向对比）、与相关部门的情况对比（横向对比）、与部门应当实现的目标对比等方式，形成级别或档次。

二是根据《农村公路建设管理办法》（中华人民共和国交通运输部令〔2018年〕第4号）要求合理安排后期道路管护工作，明确项目主管单位，制定相应的管理办法。

三是积极组织推进项目验收工作，加快项目验收，进一步保证项目实施的质量。

七、综合评价情况及评价结论

个旧市鸡街镇人民政府个旧市2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目绩效评价得分为86.26分，评价等级为“良”。具体得分如下表：

绩效评价得分情况表

整体上来看，个旧市鸡街镇人民政府个旧市2018年鸡街老虎山线路面改造工程项目管理符合国家相关规定，资金按照单位财务制度，实行专款专用，资金拨付严格按照审批程序执行，会计核算结果真实、准确，受益群体满意度较高。

八、整改要求

本项目绩效评价等级为“良”，红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）文件精神,你单位按评价中存在的问题进行整改，并按附件1（个旧市财政支出绩效评价整改结果报告书）的要求，并将整改结果报告书在收到绩效评价情况通报之日起2个月内将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）以红头文件报给我局。

联系人：汤微娜  王琦智

联系电话：8870059

邮箱：gj_ysc@163.com

个旧市财政局

                           2019年12月3日