个旧市财政局关于对个旧市2018年贫困乡退出基础建设项目绩效评价情况的通报

为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据个旧市财政局印发的《个旧市财政局关于开展个旧市2018年度财政部分支出项目绩效评价的通知》（个财预〔2019〕5号）的规定，个旧市财政局委托云南永盛会计师事务所对个旧市2018年贫困乡退出基础建设项目进行绩效评价。该次绩效评价工作得到了贵单位的大力支持和配合。在充分征求意见的基础上，个旧市财政局制定了个旧市2018年贫困乡退出基础建设项目绩效评价工作方案和指标体系。在你单位自查自评的基础上，第三方中介机构采用现场调查的方式收集基础资料及数据，进行了问卷调查，分析评价形成《个旧市2018年贫困乡退出基础建设项目绩效评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，本次个旧市2018年贫困乡退出基础建设项目绩效评价等级为“良”。现将评价情况通报如下：

一、项目总体情况

（一）项目概况

为深入贯彻落实中央、省、州、市委市政府关于精准脱贫、精准脱贫工作部署，按照“五个一批”的工作要求，突出机制创新、资源整合、产业发展、村容整治、素质提升、组织建设等重点，扎实开展基础设施建设、人居环境改善、增收产业发展、基本公共服务和能力素质提升等建设，促进贾沙经济社会平稳较快发展，为实现同步建设小康社会打牢坚实基础。全力推进贾沙乡产业精准脱贫工作，加快贫困群众脱贫致富步伐，如期实现脱贫、摘帽、增收目标。2018年度中央财政下达专项扶贫资金200.00万元至贾沙乡用于贫困乡退出基础设施建设，计划用于以下项目建设：

1.道路硬化工程

新建松云村委会茂株柏，松树林片区村道路，实施道路硬化长1000米，宽4.5米，厚0.3米，含部分毛石挡墙、边沟。计划投资85万元。

2.公共活动场所建设

民云村活动场所建设，新建活动场地920平方米，新建彩钢棚600平方米。计划投资30万元。

3.贫困村网络宽带建设

安装贾沙、围墙、普洒河、他白、丫沙底、水塘、陡岩、克勒、松云、民云、白云等11个行政村网络宽带，计划投资3.8万元。

4.村级卫生室建设

（1）新建卫生室：陡岩、水塘，按照120平方米标准化卫生室建设。计划投资50万元；

（2）卫生室提升改造：民云、围墙、普洒河、白云等4个卫生室，计划投资31.2万元。

（二）项目绩效目标

通过2018年贫困乡退出基础建设项目的实施，扎实开展基础设施建设、人居环境改善、增收产业发展、基本公共服务和能力素质提升等建设，促进贾沙经济社会平稳较快发展，为实现同步建设小康社会打牢坚实基础。全力推进贾沙乡产业精准脱贫工作，加快贫困群众脱贫致富步伐，如期实现脱贫、摘帽、增收目标。

二、项目资金到位及使用情况

（一）资金到位情况

根据《个旧市财政局 个旧市扶贫办关于下达2018年度中央 省级财政专项扶贫资金及项目计划的通知》（个财农〔2018〕9号），下达个旧市贾沙乡2018年贫困乡退出基础建设项目资金200.00元，资金分别于2018年3月和2018年7月各拨付100.00万元至贾沙乡财政所，资金到位率为100.00%。

（二）资金使用情况

2018年贫困乡退出基础建设项目截至2018年12月31日共计下达资金200.00万元，已使用资金197.076万元，资金使用率为98.54%。截至绩效评价日，2018年结余资金已全部支付。

三、资金管理和项目管理

（一）资金管理

个旧市贾沙乡严格按照《中央财政专项扶贫资金管理办法》（财农〔2017〕8号）、《云南省财政专项扶贫资金管理办法》（云财农〔2017〕213号）、《云南省省对下财政专项扶贫资金管理办法》（云贫开办法〔2016〕50号）、《关于加快财政专项扶贫资金县级支出进度的通知》（云贫开办〔2017〕222号）、《个旧市财政扶贫专项资金管理（暂行）办法》等相关规定管理使用资金。

个旧市贾沙乡2018年贫困乡退出基础建设项目资金拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复和合同规定的用途，未出现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（二）项目管理

为确保项目建设的顺利实施，个旧市贾沙乡人民政府结合实际制定了《2018年度中央、省级财政专项扶贫资金贫困乡、贫困村退出基础设施建设项目实施方案》。项目建设严格按照项目实施方案有关要求开展工作，切实认真落实公告公示制、进度监测制、审计验收制、分级督查制廉政承诺制和廉政评议制等项目管理制度。项目建设过程中不定期对项目工程进度、质量进行检查和指导。项目竣工后，根据项目建设内容、建设标准积极组织项目验收，并对项目验收过程中发现的问题及时整改和完善。但存在未将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，绩效目标没有通过清晰、可衡量的绩效指标值予以体现；项目前期申报审批不到位，导致项目实施过程中调整项目较多等情况。

四、项目实施取得的成效

（一）项目产出情况

1.道路硬化工程

松云片区林区道路建设，建设内容为12.5km道路施工，包含路基、路面、涵洞、安全设施、绿环及环境保护设施。

茂株柏、松树林两个村的村内道路由原来的预制混凝土小块路面置换为现浇水泥混凝土路面，置换面积为4800㎡；支线改道延长0.66km；茂株柏主线增加砼边沟护坡，长2.8km。

2.公共活动场所建设

原计划实施的民云村活动场所建设，新建活动场地920平方米，新建彩钢棚600平方米，计划投资30万元。由于不符合项目资金使用要求，经乡党委政府研究，将该项目资金30.00万元进行调整，具体实施内容如下：

（1）陡岩村委会陡岩村村内道路硬化560米，宽3.5米；

（2）克勒村委会尼德村甘蔗产业发展田间道路建设长4千米，宽5米；

（3）贾沙村委会新发寨村村内道路建设毛石挡墙21米，高8米；

（4）围墙村委会围墙村村内道路硬化长70米，宽2.5米，支砌毛石挡墙94立方米；

3.贫困村网络宽带建设

安装贾沙、围墙、普洒河、他白、丫沙底、水塘、陡岩、克勒、松云、民云、白云等11个行政村网络宽带。

4.村级卫生室建设

陡岩村卫生室原计划实施的选址建档贫困户搬迁房位于传统村落保护核心区，需要进行保护，不能实施拆除重建，经村三委、村民小组协商，将原村委会1楼提升改造成村卫生室，改造提升计划投资16万元；

原计划实施的新建水塘村卫生室投资25万元，因整合水塘村综合服务中心建设，以10万元的包干价进行整合，陡岩村和水塘村卫生室建设调整后剩余资金24万元。经乡党委政府研究，按照脱贫攻坚贫困村退出的指标要求，拟实施丫沙底村、松云村、克勒村三个卫生室改造建设，实现全乡10个卫生室同步达标。

（二）项目效益情况

通过个旧市2018年贫困乡退出基础建设项目的实施，人民群众出行条件和生活质量得到了明显提升，带动了当地经济社会的稳定发展，改善了乡村卫生医疗条件，为实现同步建设小康社会打牢坚实基础，加快了贫困群众脱贫致富步伐，如期实现脱贫、摘帽、增收的目标。

五、存在的问题

在经过实地收集资料、了解情况、分析数据之后，在评价过程中发现了部分问题，现将发现的问题做如下阐述。

（一）项目绩效目标未细化量化

依据《财政支出绩效评价管理暂行办法》文件要求，项目绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。个旧市财政局针对2018年贫困乡退出基础建设项目只设立了项目总体目标，未将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，绩效目标没有通过清晰、可衡量的绩效指标值予以体现。

（二）项目申报审批不到位

贾沙乡2018年贫困乡退出基础建设项目原计划实施道路硬化工程、公共活动场所建设、贫困村网络宽带建设、村级卫生室建设。除贫困村网络宽带建设外，其他项目在后期项目实施过程中均进行了调整。

六、建议

一是严格按照《财政支出绩效评价管理暂行办法》文件要求，对项目绩效目标从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。

二是加强项目申报审批，确保项目能及时落地，减少项目建设周期。

七、综合评价情况及评价结论

2018年贫困乡退出基础建设项目绩效评价得分为88.93分，评价等级为“良”。具体得分如下表：

绩效评价得分情况表

整体上来看，2018年贫困乡退出基础建设项目管理符合国家相关规定，资金按照单位财务制度，实行专款专用，资金拨付严格按照审批程序执行，会计核算结果真实、准确。

八、整改要求

本项目绩效评价等级为“良”，红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）文件精神,你单位按评价中存在的问题进行整改，并按附件1（个旧市财政支出绩效评价整改结果报告书）的要求，并将整改结果报告书在收到绩效评价情况通报之日起2个月内将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）以红头文件报给我局。

联系人：汤微娜  王琦智

联系电话：8870059

邮箱：gj_ysc@163.com

个旧市财政局

                           2019年12月3日