个旧市财政局关于个旧市住房和城乡建设局农村危房改造项目补助资金绩效评价情况的通报

 个财绩〔2020〕11号

个旧市财政局关于个旧市住房和城乡建设局农村

危房改造项目补助资金绩效评价情况的通报

个旧市住房和城乡建设局：

为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据个旧市财政局印发的《个旧市财政局关于开展2019年财政绩效评价和2020年全程绩效管理指导工作的通知》（个财绩〔2020〕3号）的规定，个旧市财政局委托大信会计师事务所（特殊普通合伙）对个旧市住房和城乡建设局农村危房改造项目补助资金（以下简称“本项目”）进行绩效评价。该次绩效评价工作得到了贵单位的大力支持和配合。在充分征求意见的基础上，个旧市财政局制定了本项目绩效评价工作方案和指标体系。在你单位自查自评的基础上，第三方中介机构采用现场调查的方式收集基础资料及数据，进行了问卷调查，分析评价形成《个旧市住房和城乡建设局农村危房改造项目补助资金绩效评价报告》，并由相关部门和专家本本项目绩效评价等级为“优”。现将评价情况通报如下：

一、项目总体情况

（一）项目概况

个旧市2017-2020年脱贫攻坚农村危房改造6914户，其中：大屯镇540户（4类重点对象234户、非4类重点对象306户）；鸡街镇1694户（4类重点对象844户、非4类重点对象850户）；沙甸区5户（4类重点对象4户、非4类重点对象1户）；锡城镇341户（4类重点对象154户、非4类重点对象187户）；老厂镇215户（4类重点对象102户、非4类重点对象113户）；卡房镇2103户（4类重点对象917户、非4类重点对象1186户）；蔓耗镇260户（4类重点对象97户、非4类重点对象163户）；保和乡745户（4类重点对象415户、非4类重点对象330户）；贾沙乡1011户（4类重点对象686户、非4类重点对象325户）。

（二）项目绩效目标

根据红河州财政局、红河州住房和城乡建设局《关于提前下达2019年农村危房改造补助资金的通知》（红财社发〔2018〕209号）明确了个旧市2019年农村危房改造项目绩效目标和绩效指标，本次绩效评价根据项目相关政策文件、资金管理办法、项目管理制度以及项目实施内容和特点，并与个旧市财政局、个旧市住房和城乡建设局等具体项目实施机构充分对接、沟通，确定项目具体绩效指标如下：

1.四类重点对象危房改造任务数全部清零；

2.资金使用率100%；

3.项目完成率100%；

4.质量达标率100%；

5.完工入住率100%；

6.完成及时率100%。

二、项目资金到位及使用情况

（一）资金到位情况

根据项目资金文件，2017-2020年共计下达资金23,452.74万元，其中：2017年下达资金495.00万元，2018年下达资金5,456.20万元，2019年下达资金7,357.54万元，2020年下达农发行贷款资金10,144.00万元。

根据对乡镇抽查及各乡镇资金统计，2017-2020年共计到位资金24,042.38万元。资金具体到位情况如下：

2017年完成改造户数225户，共计到位资金495万元，其中：中央到位资金330.75万元，省级到位资金164.25万元。

2018年完成改造户数1069户，共计到位资金5,786.59万元，其中：中央到位资金1,896.30万元，省级到位资金795.90万元，市级到位资金2,019.91万元，2018年到位2016年度已改造非4类重点对象补助资金756.89万元，追加2017年已竣工验收的农危房补助资金317.59万元。

2019年完成改造户数5378户（改造任务内4597户，改造任务外市级摸排的存在风险增量改造户781户），共计到位资金7,357.54万元，其中：中央补助资金2,568.85万元，省级补助资金3,388.69万元，市级补助资金1,400.00万元。

2020年为保证农村危房改造脱贫攻坚顺利收官，按相关要求，向各乡镇下达“个旧市城乡建设用地增减挂钩脱贫攻坚项目农发行贷款资金”，截止2020年9月30日农发行贷款资金到位10,403.25万元。

（二）资金使用情况

截止2020年9月30日，农危改项目到位资金共计24,042.38万元，已使用20,836.96万元，资金使用率86.67%，结余资金3,205.42万元，具体使用情况详见下表：

2017-2020年农村危房改造资金使用情况表

单位：万元

三、资金管理和项目管理

（一）资金管理

项目资金严格按照《农村危房改造补助资金管理办法》（云财社〔2017〕86号）、《个旧市人民政府办公室关于规范使用农村危房改造补助资金的通知》等文件要求进行使用，资金的使用进行了完整的审批程序和手续，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（二）项目管理

个旧市住房和城乡建设局制定了《个旧市脱贫攻坚农村危房改造实施方案（2018年—2019年）》、《关于确定4类重点对象农村危房改造技术专家组成员挂钩分工的通知》等，按照“两不愁三保障”的要求，认真贯彻落实省委、省政府《关于脱贫攻坚4类重点对象农村危房改造的意见》精神，成立农村危房改造和抗震安居工程建设工作领导小组，加强领导、明确目标任务、落实部门职责，为全市农村危房改造提供组织保障、资金保障，提出工作措施和要求，全面指导农村危房改造工作。

四、项目实施取得的成效

（一）项目产出情况

1.四类重点危房改造情况：2017-2020年个旧市农村危房改造“清零”任务5666户，其中：4类重点对象3137户，非4类重点对象2529户。截止2020年9月30日，清零任务已于规定时限内全部完成。

2.资金使用方面：截止2020年9月30日，农危改项目到位资金共计24,042.38万元，已使用20,836.96万元，资金使用率86.67%。

3.项目完成方面：根据个旧市住房和城乡建设局统计数据及对乡镇进行入户抽查，个旧市2017-2019年农村危房改造项目已按时完成，在对鸡街镇、卡房镇、贾沙乡进行现场评价及实际入户调查时，未发现改造后的房屋存在质量问题，改造完成的房屋均已入住，拆除重建方式改造的，旧房已拆除。

（二）项目效益情况

1.项目效益方面。农村危房改造项目对促进建筑业带动农村生产、生活消费拉，动经济增长具有促进作用；改造后农村危旧住房得到消除，房前屋后积水排放问题得到解决，实现“人畜分离、厨卫入户”的改善提升，从根本上改善了村庄面貌、环境卫生和健康居住条件等；改造后农村村民的住房条件得到实际提升，在一定时期内拥有安全稳固的住房。

2.补助对象满意度方面。针对补助对象就农村危房改造项目整体情况进行了调查，受益对象满意度为85%。

五、存在的问题

（一）审批程序执行不到位。

根据对卡房镇农村危房改造项目进行抽查，部分“个旧市农村危房改造农户申请审批表”无县（市）危改办审批意见和签章。

（二）户档资料不完整、归档不及时，归档资料前后矛盾。

部分乡镇归档资料中缺改造“前、中、后”现场照片；

截止实地评价日，仍有部分乡镇2019年农村危房改造“一户一档”资料尚未进行归档，归档进度严重滞后；

经对个旧市鸡街镇农村危房改造“一户一档”资料进行抽查发现，农村危房认定报告认定结论显示危险性等级为D级，但危房改造申请书及后续审批资料均认定为C级危房，事实资料前后矛盾，且该类情况较为普遍。

六、建议

（一）完善审批程序及审批流程

各乡镇和市级主管部门严格按照个旧市人民政府制定的《个旧市脱贫攻坚农村危房改造实施方案（2018年—2019年）》（个政办发〔2018〕105号）中“六、工作要求中（五）严格申报审批程序，农村危房改造补助对象审核要严格执行农户自愿申请、村民会议或村民代表会议民主评议、乡镇（区）审核、市级审批等程序”。

（二）加强档案管理，确保“一户一档”资料完整并及时进行归档，以便备查。

严格按照个旧市人民政府制定的《个旧市脱贫攻坚农村危房改造实施方案（2018年—2019年）》（个政办发〔2018〕105号）中规定的17项归档内容及时进行归档。

七、综合评价情况及评价结论

个旧市住房和城乡建设局农村危房改造补助资金绩效评价得分95分，评价等级为“优”。一级指标具体得分情况详见下表：

个旧市农村危房改造补助资金已全部到位，资金得到有效保障。个旧市人民政府、个旧市财政局、个旧市住房和城乡建设局等相关单位依据的一系列管理制度健全，同时制定的具体实施方案精细，为项目实施提供了有效指引。通过项目实施，产出效果明显，四类重点对象危房改造任务数、项目完成率、质量达标率、完工入住率、完成及时率等各个环节制度执行有效性较高；四类重点对象危房改造任务数全部清零、项目完成率100%、质量达标率100%、完工入住率100%、完成及时率100%；确保农村危房改造工程有序推进。但项目实施过程中仍存在需要改进的地方，如部分户档资料不完整、归档不够及时，审批程序不到位等。

个旧市财政局

                              2020年11月10日