个旧市2020年8月直达资金跟踪分析报告

　　一、县级资金管理情况

　　（一）收入情况。截至8月31日，个旧市共收到直达资金124,046.69万元，其中，特殊转移支付（特殊直达）15,396.70万元，特别国债28,360.38万元，列入正常转移支付的直达资金（正常直达）6,210.84万元，参照直达资金60,510.33万元，调整标识为直达资金的转移支付13,568.44万元。

　　（二）分配下达情况。个旧市分配下达特殊转移支付（特殊直达）15,396.70万元，特别国债28,360.38万元，列入正常转移支付的直达资金（正常直达）6,210.84万元，参照直达资金60,510.33万元，调整标识为直达资金的转移支付13,568.44万元，截至8月31日分配下达进度为100%。

　　（三）财政支出情况。个旧市收到上级调入库款124,046.69万元，财政完成直达资金拨付63,324.49万元，其中，特殊转移支付（特殊直达）14,622.04万元，特别国债1144.71万元，列入正常转移支付的直达资金（正常直达）4,409.93万元，参照直达资金30,160.53万元，调整标识为直达资金的转移支付12,987.28万元，截至8月31日财政支出进度分别为95.0%、4%、71.0%、49.8%、95.7%，下一步财政将督促项目实施单位加快支出进度，预计于12月31日前完成支出。

　　（四）项目实物支出进度情况。个旧市截至8月31日无此项直达资金补助。

　　二、直达资金监控系统填报工作开展情况

　　经自查，截至8月31日，个旧市已完成直达资金监控系统分配下达填报，填报完成度100%；已完成直达资金监控系统项目及支出填报，填报完成度100%；项目名称已按上级要求规范填入系统。

　　三、原因分析

　　特殊转移支付（特殊直达）拨付14,622.04万元，截至8月31日财政支出进度分别为95.0%，支出进度未达100%的主要原因：一是部分疫情防控补助资金因疫情防控物资尚有库存，留待下半年再进行采购，故尚未支出，因此体制结算-各项结算补助（特殊直达）进度为36.9%；二是困难群众救助补助资金需要按月按进度支付或按实际需要对符合救助的情况进行救助补助，因此困难群众救助补助资金（特殊直达）进度为29.4%。

　　特别国债拨付1144.71万元，截至8月31日财政支出进度分别为4%，支出进度未达100%的原因主要是水利基础设施建设项目目前仍在前期准备工作中，故资金尚未支出。

　　列入正常转移支付的直达资金（正常直达）拨付4,409.93万元，截至8月31日财政支出进度分别为71.0%，支出进度未达100%的主要原因：一是今年受疫情影响，各学校开学较晚，部分支出较慢，目前，各学校均已开学，城乡义务教育补助经费将按进度支出；二是农村义务教育学生营养改善计划资金根据实际工作进度进行三方对账，企业还在开具发票，未支出。

　　参照直达资金拨付30,160.53万元，截至8月31日财政支出进度为49.8%，支出进度未达100%的主要原因：一是城乡居民基本养老保险补助资金已全部划入城乡居民基本养老保险基金财政专户，按月列支；二是中央就业资金是根据工作进度按时拨付资金；三是困难群众救助补助资金需要按月按进度支付或按实际需要对符合救助的情况进行救助补助。

　　调整标识为直达资金的转移支付截至8月31日已全部拨付12,987.28万元，财政支出进度为95.7%，支出进度未达100%的原因主要是：困难群众救助补助资金需要按月按进度支付且按实际需要对符合救助的情况进行救助补助。

　　四、工作经验及成效

　　（一）健全机制，成立领导小组和工作专班。我局高度重视直达资金管理工作，及时成立直达资金监督管理领导小组和工作专班，印发了《个旧市财政局关于做好直达资金预算执行有关工作的通知》《个旧市财政局关于做好直达资金监控工作的通知》，明确具体分工和职责，对直达资金下达和支出时限作出了具体要求，确保直达资金在接收、分配、下达、监控等关键环节规范有序。

　　（二）加强监管，做好直达资金支付工作。财政部门依托财政直达资金动态监控系统，加强直达资金日常监管，及时核实处理监控系统预警信息，督促整改监控发现问题。跟踪好我市直达资金分配、拨付和使用情况，督促单位建好实名台账，确保数据真实、账面清晰、流向明确。

　　（三）强化绩效管理，提高直达资金使用效益。抓好绩效管理，科学设定绩效目标，及时开展直达资金绩效跟踪和评价，对支出进度不理想、与绩效目标不相符的项目，及时督促整改，确保直达资金直接惠企利民，让市场主体和群众有真切的获得感。

　　五、存在的问题和困难

　　（一）资金管理过程中的问题和困难。

　　1.直达资金支出进度滞后。执行中我市大部分直达资金都能及时支出，但由于抗疫特别国债资金中水利基础设施建设项目目前仍在前期准备工作中，资金规模大、项目推进慢，支出进度仅为4.0%，严重影响全市直达资金支出进度。

　　2.直达资金信息导入系统不及时。预算系统已做调减处理的指标，在直达系统中如果上级财政未录入，就容易造成直达系统与预算系统的收入数不一致的情况，如城乡居民医疗保险补助资金（红财社发〔2020〕77号）627.17万元、均衡性转移支付补助资金（其中的城乡居民基本医疗保险）（红财体制发〔2020〕25号）1,831万元预算系统已做调减指标，但上级财政未在直达系统中录入负指标，就造成直达系统与预算系统的收入数不一致的情况；一体化系统形成实际支出后，在直达系统中不能及时关联支出数据，造成直达系统与一体化系统支出数据会有差异。

　　（二）直达资金监控系统操作中的问题和困难。

　　1.系统使用效率低。直达资金监控系统根据现有的财政扶贫资金动态监控系统进行搭建，但目前该系统尚在修改完善中，系统承载能力有限，造成部分运用系统工作中存在预警信息处理流域形势和工作进度滞后等问题，客观上制约了监控系统功效的发挥。

　　2.直达资金统筹使用部分监管存在困难。此次上级下达的直达资金有相当一部分可由地方财政统筹安排使用，地方财政多打入本级可用财力平衡预算，而这部分资金无法准确区分具体使用投向，加之财力性指标挂接项目和支付数据存在困难，导致在实现监控资金使用绩效、防止资金跑偏和空转等主要监控内容方面无法达到预期目的。

　　六、工作意见建议

　　一是压实责任，涉及直达资金的各单位要切实履行主体责任,加快项目推进力度和惠企利民工作开展，确保项目资金尽快形成实物工作量，惠企利民资金年底支付率达100%。

　　二是继续依托直达资金动态监控系统，加强直达资金日常监管和重点监控，实现直达资金全覆盖、全链条监控，严防资金挪用风险和违规、违法等问题的发生。确保资金直达基层、直接惠企利民，切实将党和国家的政策落到实处。

　　三是加大预算公开力度，及时公开直达资金支付相关信息，主动接受社会监督。

　　个旧市财政局

　　2020年9月7日