个旧市2021年地方财政预算调整方案（草案）

　　一、预算调整的背景

　　今年以来，我市财政部门在市委、市政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，认真执行市人大批准的预算，落实积极的财政政策提质增效，持续巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，全市财政收支总体运行平稳。但面对疫情防控常态化及持续贯彻落实减税降费政策等多重因素影响，财政工作面临的困难和挑战依然很多，如财政持续增收困难加大、刚性支出增加、化解政府债务压力大等，财政收支矛盾突出，财政紧平衡、硬平衡的压力较大。为充分发挥积极的财政政策作用，确保重点领域支出保障有力，统筹做好疫情防控和经济社会发展工作，确保全年财政收支平衡，我们坚持“量入为出、量财办事、收支平衡”的原则，并结合全市1-11月地方财政预算执行情况，通过认真分析，拟对2021年财政收支预算进行调整。

　　二、预算调整的依据

　　《中华人民共和国预算法》

　　三、预算调整的主要内容

　　（一）全市一般公共预算调整情况

　　按照年初预算安排情况，结合上级转移支付、全市1-11月份财政预算执行及财税部门收入征缴预测情况，建议2021年全市一般公共预算收入调整为144,680万元，调增6,680万元，比年初预算增长4.8%，比上年决算数增加10,714万元，增长8%；一般公共预算支出维持年初预算的358,888万元不变，比上年决算数增长3%。具体调整意见如下：

　　1.一般公共预算收入调整意见及财力调整变动情况。全市可用财力由年初预算的359,046万元拟调整为369,777万元，调增10,731万元，比年初预算增长3%，比上年决算数增加19,948万元，增长5.7%。其中：

　　（1）全市一般公共预算收入由年初预算的138,000万元调整为144,680万元，调增6,680万元，比年初预算增长4.8%，比上年决算数增加10,714万元，增长8%。其中：税收收入调增24,591万元，比年初预算增长34.1%，比上年决算数增加28,151万元，增长41%；非税收入调减17,911万元，比年初预算下降27.2%，比上年决算数减少17,437万元，下降26.7%。

　　（2）返还性收入：由年初预算的-4,960万元调整为-3,460万元，调增1,500万元，比年初预算增长30.2%，比上年决算数增加931万元，增长21.2%。主要原因是根据《云南省财政厅关于云南省“十四五”财政收入划分体制有关事项的通知》（云财基层〔2021〕60号）文件精神，省级分享四税（企业所得税、个人所得税、耕地占用税、卷烟企业城市维护建设税）收入超2020年基数部分，县（市、区）100%留用，增收留用资金列入当年各地财政其他税收返还科目。全年预计省级分享四税部分7,349万元，比2020年基数5,849万元增加1,500万元。

　　（3）上级补助收入：由年初预算的205,839万元调整为203,761万元，调减2,078万元，比年初预算下降1%，比上年决算数增加9,815万元，增长5.1%。其中：

　　①财力性转移支付收入由年初预算的77,647万元调整为87,024万元，调增9,377万元，比年初预算增长12.1%，比上年决算数减少2,879万元，下降3.2%。主要是：均衡性转移支付增加398万元、县级基本财力保障机制奖补资金增加4,869万元、结算补助增加3,830万元、企业事业单位划转补助收入增加309万元。

　　②上级指定用途一般性转移支付及专项转移支付收入由年初预算的128,192万元调整为116,737万元，调减11,455万元，比年初预算下降8.9%，比上年决算数增加12,694万元，增长12.2%。主要是：节能环保转移支付增加4,112万元、资源勘探信息转移支付增加2,218万元、农林水转移支付增加1,864万元、教育转移支付减少1,216万元、文化旅游体育与传媒转移支付减少1,329万元、社会保障和就业转移支付减少6,505万元、公共卫生转移支付减少8,289万元、住房保障共同财政事权转移支付减少1,783万元。

　　（4）调入预算稳定调节基金：由年初预算的167万元调整为0万元，调减167万元。主要是2020年州级结算后为0。

　　（5）上年结转支出：维持年初预算数1,201万元不变。

　　（6）调入资金：由年初预算的35,400万元调整为47,400万元，调增12,000万元，比年初预算增长33.9%，比上年决算数增加9,404万元，增长24.7%。主要是调入土地出让纯收益增加。

　　（7）上解支出：由年初预算的16,601万元调整为23,805万元，调增7,204万元，比年初预算增长43.4%，比上年决算数增加7,715万元，增长47.9%。主要原因：一是收入结构变化导致体制上解增加3,127万元；二是根据上级政策要求调增以前年度上解支出1,994万元；三是2021年增值税留抵退税2,083万元。

　　2.一般公共预算支出调整意见。根据上述财力变化，2021年全市可用财力为369,777万元，按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件中“市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”的要求，预计全年结转下年的上级专项支出10,889万元，全市可用财力扣除结转下年支出后，2021年全市一般公共预算支出维持年初预算的358,888万元不变，比上年决算数增长3%。具体是：

　　（1）本级财力由年初229,653万元调整为251,839万元，调增22,186万元，比年初预算增长9.7%。通过大力压减一般性支出、硬化支出预算执行约束等措施，拟调减本级年初预留增人增资、绩效考核奖励、部分年内难以形成实际支出的项目等经费共14,588万元；压减预备费1,573万元后，调增市本级财力可安排支出38,347万元。具体安排如下：

　　①基本支出调增6,290万元。主要是：调增非税收入成本性核拨4,000万元、残保金400万元、人员变动调增工资及辅警、城管临聘人员工资等支出1,890万元。

　　②项目支出：调增用于保障市委、市政府重大会议决定的重点项目、上级政府要求市级配套的重点民生支出32,057万元，其中：债务本金、利息及手续费22,132万元、云锡公司公房拆迁货币补偿款2,065万元、危房改造补助经费634万元、城乡建设用地增减挂钩经费816万元、村（社区）两委换届选举离任干部补偿费468万元、社区居监委主任岗位补贴106万元、“强边固防突击队”专项经费241万元、农村公路养护配套及建设资金500万元、提升人居环境建设项目补助经费400万元、“美丽县城”建设资金375万元、各项工程款750万元、乡镇超收分享1,500万元、教育费附加支出1,000万元、教育教学质量提升专项资金500万元、农贸市场提升改造570万元。

　　（2）上级指定用途一般性转移支付及专项转移支付支出由年初129,393万元调整为117,938万元，调减11,455万元，比年初预算下降8.9%，主要是：节能环保转移支付增加4,112万元、资源勘探信息转移支付增加2,218万元、农林水转移支付增加1,864万元、教育转移支付减少1,216万元、文化旅游体育与传媒转移支付减少1,329万元、社会保障和就业转移支付减少6,505万元、公共卫生转移支付减少8,289万元、住房保障共同财政事权转移支付减少1,783万元。

　　4.全市一般公共预算收支平衡情况

　　一般公共预算收入144,680万元，返还性收入-3,460万元，上级补助收入203,761万元，调入资金47,400万元，上年结转收入1,201万元，收入方总计393,582万元；一般公共预算支出358,888万元，上解支出23,805万元，结转下年支出10,889万元，支出方总计393,582万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

　　5.其他需要报告的事项

　　在年度执行中，由于人员增减变化、压减一般性支出、上级补助项目变动等原因，为确保资金使用绩效及资金使用规范，在资金拨付时对年初预算使用的资金科目进行了调整，特将调整情况进行报告（详见附表2）。

　　（二）全市政府性基金预算调整情况

　　1.全市政府性基金收入调整意见

　　全市政府性基金预算收入由年初预算的113,795万元调整为238,369万元，调增124,574万元，比年初预算增长109.5%，比上年决算数增加27,771万元，增长13.2%。其中：本级政府性基金预算收入调减9,126万元（主要是土地出让收入调减），上级补助收入调减300万元，地方政府专项债务转贷收入调增134,000万元。

　　2.全市政府性基金支出调整意见

　　全市政府性基金预算支出由年初预算的113,795万元调整为238,369万元，调增124,574万元，比年初预算增长109.5%，比上年决算数增加37,076万元，增长18.4%。

　　3.政府性基金预算收支平衡情况

　　政府性基金预算收入93,264万元，上级补助收入1,800万元，上年结转9,305万元，地方政府专项债务转贷收入134,000万元，收入方总计238,369万元；政府性基金预算支出158,307万元，调出资金47,400万元，上解支出2,662万元、地方政府专项债务还本支出30,000万元，支出方总计238,369万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

　　（三）全市国有资本经营预算调整情况

　　全市国有资本经营预算收入由年初预算的0万元调整为13万元，调增13万元，主要是上级转移支付增加13万元。

　　全市国有资本经营预算支出由年初预算的0万元调整为13万元，调增13万元，主要是上级转移支付支出增加13万元。

　　（四）全市社会保险基金预算调整情况

　　1.社会保险基金收入调整意见

　　全市社会保险基金收入由年初预算数319,291万元调整为320,806万元，调增1,515万元，比年初预算增长0.5%,主要原因是：①城镇职工医疗保险基金收入由年初预算的49,476万元调整为49,921万元，调增445万元，比年初预算增长0.9%，主要是2021年年初预算是根据2020年1-10月实际支出数和11-12月预计数测算，现根据2021年实际征收情况进行调增。②城乡居民基本医疗保险基金收入由年初预算的58,092万元调整为58,747万元，调增655万元，比年初预算增长1.1%。主要是追加财政补贴收入655万元。③工伤保险基金收入由年初预算的6,872万元调整为6,854万元，调减18万元，比年初预算下降0.3%。主要是因为缴费人数增加3,125人，保费收入增加260万元，同时上级补助收入较年初预算减少278万元。④失业保险基金收入由年初预算的2,503万元调整为2,936万元，调增433万元，比年初预算增长17.3%。主要是2021年未继续实行阶段性减免政策，收入略有增长。

　　2.社会保险基金支出调整意见

　　全市社会保险基金支出由年初预算的310,416万元调整为321,573万元，调增11,157万元，比年初预算增长3.6%。主要原因是：①城镇职工医疗保险基金支出由年初预算的48,198万元调整为45,964万元，调减2,234万元，比年初预算下降4.6%，主要是受新冠疫情影响社区医院住院人数减少，医保基金支出相应减少。②城乡居民基本医疗保险基金支出由年初预算的57,793万元调整为69,762万元，调增11,969万元，比年初预算增长20.7%。主要是根据红医保发〔2020〕30号文件城乡居民医疗保险基金实行州级统筹，调增上解上级支出11,969万元。③工伤保险基金支出由年初预算的6,872万元调整为6,854万元，调减18万元，比年初预算下降0.3%，主要是享受工伤保险待遇人数减少（工亡3人），工伤保险待遇支出减少279万元，但上解上级支出增加261万元。④失业保险基金支出由年初预算的2,111万元调整为3,551万元，调增1,440万元，比年初预算增长68.2%，主要是根据《云南省人力资源和社会保障厅关于进一步落实失业保险稳岗扩围工作的通知》，2021年发放了失业补助金1,752万元。

　　3.社会保险基金预算收支结余情况

　　收支调整后，社会保险基金预计当年收支结余为-767万元，年末滚存结余为63,157万元，其中：机关事业单位基本养老保险结余729万元；城乡居民基本养老保险结余31,510万元；城镇职工基本医疗保险结余20,299万元；城乡居民基本医疗结余7,343万元；失业保险结余3,276万元。

　　今年只剩下一个月的时间，我们将围绕一般公共预算收入同比增长8%的目标，进一步加强财政收支管理，狠抓收入组织，统筹有限财力，同时扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务同时，全力保障各项重点工作及民生项目支出需要，努力做大支出规模，确保预算调整目标顺利完成，为我市经济社会发展贡献力量。由于存在不可预测因素，上述调整预算数与年终决算数可能存在差异，若预算执行中发生变动，我们将及时向市人大常委会报告。

　　附表：个旧市2021年预算调整附表（草案）