个旧市审计局审计结果公告2026年第2号

个旧市审计局关于个旧市医疗保障局2025年度预算执行和

其他财政收支及决算草案编制情况的审计结果公告

（二〇二六年九月四日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2025年1—2月，对个旧市医疗保障局（以下简称市医保局）2025年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

市医保局属于市级财政一级预算单位，内设4个职能科室，下设2个事业单位。市医保局决算草案反映，2025年部门总收入754.69万元，总支出754.67万元；年初结转和结余0万元，年末结转和结余0.02万元。

审计结果表明，市医保局提供的资料基本真实客观地反映了本单位的财政收支及其有关经济活动情况，2025年度预算执行基本符合国家有关预算和财经法规的规定，年初预算和三公经费预算安排情况已向社会公开，并建立了有关内部管理制度。本次审计也发现，市医保局存在固定资产管理和会计核算不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）账务处理不规范，涉及金额3.83万元。

（二）固定资产管理不规范。资产管理信息不完整不真实；2项固定资产未处置，涉及金额0.77万元。

（三）办理医疗保障定点申请超时限，涉及1家零售药店。

三、审计处理情况及建议

对审计发现问题，个旧市审计局已依法出具审计报告，并针对规范会计核算、加强资产管理方面提出建议。

四、审计发现问题的整改情况

市医保局“账务处理不规范，涉及金额3.83万元”和“办理医疗保障定点申请超时限，涉及1家零售药店”“资产管理信息不完整不真实”3个问题已完成整改；“2项固定资产未处置，涉及金额0.77万元”1个问题部分整改，处置申请已报给市财政局，待批准后可完成处置程序和整改。