个旧市白云供排水有限公司2012至2016年度财务收支情况的审计结果公告

个旧市审计局审计结果公告

2017年第30号

（二〇一七年十二月二十六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2017年组织对个旧市白云供排水有限公司2012至2016年度财务收支情况进行了审计。现将审计情况公告如下：

一、基本情况

白云供排水有限公司经营范围为：工业用水及生活用水管理、水利工程、供水管网的维护及设备的维修。截至2017年5月底实有人数103人，其中正式职工46人，临时工42人，退休人员15人，供养车辆5辆。

本次审计了白云供排水有限公司2012至2016年度财务收支情况，并延伸审计了“冬瓜林水库”续建项目。

审计结果表明：该公司2012年至2016年资产、负债较为稳定，自2013年开始存在经营亏损的情况且亏损额度逐年增加。“冬瓜林水库”续建项目存在实地考察单位与正式确定的续建施工单位不一致，未对续建单位相关资质进行核查的情况。

二、审计发现的主要问题

（一）借条代替发票，拨付材料预付款175万元。

（二）未按工程进度拨付工程款，多拨付工程款30万元。

（三）长期股权投资长期挂账19.46万元。

（四）达不到报废处置的条件处置固定资产17.48万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求被审计单位严格执行。

针对存在的问题，个旧市审计局建议：应严格按审定工程结算金额据实支付施工方工程款；按照资产实际使用情况处置报废固定资产。

四、审计发现问题的整改情况

被审单位个旧市白云供排水有限公司已按照要求完成整改。