个旧市审计局审计结果公告2018年第8号

个旧市审计局关于个旧市2016年度预算执行及其他财政收支情况的审计结果公告

（二〇一八年三月十五日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，个旧市审计局组织对个旧市2016年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计情况公告如下：

一、预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况。

1.一般公共预算收支完成情况。

一般公共财政预算收入完成113 469万元；税收收入完成69 751万元，非税收入完成43 718万元。

一般公共财政预算支出完成318 696万元，支出规模较上年缩减12 024万元。

2.预算平衡情况。

我市2016年一般公共预算收入实现113 469万元，上级补助收入199 865万元，调入资金1 738万元，调入预算稳定调节基金3 045万元，债券转贷收入62 041万元，收入方总计380 158万元；当年一般公共财政预算支出318 696万元，上解上级支出10 213 万元，债券还本支出49 041万元，安排预算稳定调节基金2 208万元，支出方总计380 158万元。收支相抵后一般公共预算无结余。

（二）政府性基金预算收支情况。

政府性基金收入完成21 234万元，政府性基金支出24 540万元；除上述基金收支外，专项债务收入180万元，取得上级补助收入3 306万元，置换专项债务还本支出180万元。收支相抵，政府性基金收支平衡。

（三）预算执行分析。

2016年，我市增值税、资源税和城市建设维护税等主体税种增收明显，分别增长127.54%、18.79%和17.61%，抵减耕地占用税下跌等因素后，较上年增长17.46%，税收收入在一般公共预算收入中的比重达61.47%，较上年提高了8个百分点，财政收入质量明显提高。全年一般公共财政收入完成了市人大常委会批复的调整预算数。

2016年，由于个旧市锡多金属矿资源综合利用示范基地建设资金等项目专款不可比减少，专项转移支付收入较上年减少9 413万元，中央对我市资源枯竭型城市转移支付资金退坡5 700万元以及营改增后按增值税“五五分享”体制增加上解经费6 243万元等因素的叠加影响，仅依靠地方收入的少量增长，难以实现财政支出的大幅增支，全市一般公共预算支出降幅达3.64%。在收支矛盾异常突出，财政平衡压力加大的情况下，我市通过大力压缩一般性支出，优化支出结构，确保了工资发放、机构正常运转和民生支出。一般公共预算支出中，用于教育、社会保障、医疗卫生、住房保障等重点民生支出达267 831万元，占一般公共预算支出的84.04%，比上年提高4个百分点。

二、审计评价

2016年，我市财税干部经过共同努力，完成了预算收支任务。为了克服收入困难和化解支出压力，我市财政部门继续开展盘活财政存量资金工作，提高资金使用效益，增强财政支出的保障能力，全力确保“三保”支出，各项民生和重点支出得到有力保障；不断提升理财水平，推进财政管理创新，继续深化国库管理制度改革，建立起综合预算为主要内容的预算编制体系，部门预算编制率达100%，进一步推进预算信息公开，已完成全市70个部门203家单位9个乡镇2016年部门预算、“三公”经费财政信息公开工作，开展省对下专项转移支付资金管理改革工作，全市34家参改单位已完成项目储备514项，申报项目113项，共计申请到省州专项资金3 127万元。财政管理水平、资金运用效率逐步提高。

随着税收收入在一般公共财政支出中所占比例的提升以及通过压缩一般性支出、盘活存量资金等方式，支出结构进一步优化，财政收入质量、支出质量都有所提高。个旧市财政局提供的总预算会计资料、各种财政专户会计资料，基本真实地反映了预算收支和其他财政收支的情况；财政收支基本符合预算法和财经法规的规定。