审计结果公告（3号、4号、5号）

　　个旧市审计局关于个旧市农村饮水安全工程

　　水质检测中心建设项目竣工决算的

　　审计结果公告

　　（二〇一八年二月九日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2017年11月组织对个旧市农村饮水安全工程水质检测中心建设项目竣工决算进行了审计。现将审计情况公告如下：

　　一、基本情况

　　该项目由州发改委和州水利局批准建设，总投资102.2万元，建设单位为个旧市水务局，项目招标人为红河州水利局。项目到位资金79万元，截至2017年7月31日，已支付资金70.1万元。

　　该项目审定完成投资70.9万元，资金结余8.18万元。

　　审计结果表明，该项目从立项到竣工按照国家规定的基本建设程序进行，能够认真执行项目法人制、招投标制和合同管理制等基本建设管理制度。资金管理方面，对项目资金能够按照上级要求进行管理，专款专用。

　　二、审计发现的主要问题

　　项目资金结余8.18万元未上缴市级财政。

　　三、审计处理情况及建议

　　对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求将项目资金结余上缴市级财政。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　被审单位个旧市水务局已按照审计要求将项目资金结余8.18万元上缴市级财政。

　　个旧市审计局关于个旧市房地产管理处

　　2016年度财政财务收支情况的

　　审计结果公告

　　（二〇一八年二月九日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2017年9月至11月组织对个旧市房地产管理处（以下简称“房地产管理处”）2016年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计情况公告如下：

　　一、基本情况

　　房地产管理处为自收自支事业单位，设15个职能科室，会计账务自行核算，事业编制20人，实有在编人员21人，返聘人员5人，退休人员44人。

　　2016年，资产10166.04万元，负债2490.52万元，净资产7675.52万元；本年收入622.47万元，本年支出621.18万元，年末结余1.29万元。

　　2016年，“三公”经费支出合计3万元，其中：公务用车购置及运行维护费支出1.80万元，公务接待费支出1.20万元，无因公出国（境）支出。

　　审计结果表明，房地产管理处所提供的会计资料基本真实、客观地反映了其财务核算情况，财政财务收支情况基本符合财经法规制度要求，单位内部控制制度完善，2016年无固定资产采购及重大经济决策，其他与经济有关的行政行为基本能遵守国家经济政策和财经法规，但存在房租收入未上缴国库，往来款长期挂账问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　房租收入8.94万元未上缴国库。

　　三、审计处理情况及建议

　　对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求将房租收入上缴市级国库。

　　个旧市审计局还提出建议：规范自有铺面租金管理；清理单位往来款项。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　被审单位房地产管理处已按照审计要求将房租收入8.94万元上缴市级国库。

　　个旧市审计局关于个旧市自来水公司

　　2012至2016年资产负债损益情况

　　的审计结果公告

　　（二〇一八年二月九日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2017年10月组织对个旧市自来水公司（以下简称“自来水公司”）2012年至2016年资产负债损益情况进行了审计。现将审计情况公告如下：

　　一、基本情况

　　自来水公司成立于1998年2月，于2005年1月起由事业单位性质改制为全民所有制企业，经营范围为：自来水生产、管道安装及修理。兼营范围：供水器材及零配件销售。截至2017年8月底，实有人数240人（其中在职人员108人，临时农民工21人，退休人员111人），供养车辆9辆。账务核算执行《小企业会计准则》。

　　2016年自来水公司资产总额5693.53万元，负债总额1682.14万元，所有者权益4011.39万元；当年实现营业收入2355.23万元，营业利润-66.41万元，净利润-0.19万元。

　　二、审计评价

　　审计结果表明，自来水公司所提供的会计资料基本真实、客观地反映了其财务核算情况，但存在超期超额使用职工借款、超额缴存职工住房公积金、手续费收入发放职工福利、记账凭证及附件内容不规范等情况，需进一步改进，规范公司运作。