个旧市审计局审计结果公告2018年第21号

个旧市审计局关于个旧市城市建设综合开发

公司2012年至2016年资产负债损益

情况的审计结果公告

（二〇一八年五月三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2017年11月至12月组织对个旧市城市建设综合开发公司（以下简称“城建公司”）2012年至2016年资产负债损益情况进行了审计。现将审计情况公告如下：

一、基本情况

城建公司为全民所有制企业，1985年5月4日经云南省城乡建设环境保护厅批准成立；1987年2月16日，经中国房地产开发总公司批准，成为中房总公司在个旧的分支机构，并更名为中国房地产开发总公司个旧公司；2007年11月3日，经工商注册登记部门批准，恢复原名个旧市城市建设综合开发公司。注册资金805万元，经营范围：房地产经营、经纪；建筑工程设计（丙级）。兼营范围：采购本公司所需建筑材料。

城建公司在职职工人数24人，公司下属有三个分支机构：个旧市城市建设综合开发公司昆明经贸公司（1993年10月26日成立）、个旧市明珠建筑设计所（2000年11月22日成立）、个旧市朝阳经贸有限责任公司（2012年9月17日成立）。供养车辆3辆，已于2014年提足折旧。

城建公司执行《小企业会计准则》。2016年资产1 233.58万元，负债3 785.38万元，所有者权益—2 551.80万元；2016年收入172.64万元，支出267.26万元，营业利润—94.62万元，年末未分配利润—3 416.38万元。城建公司2012年—2016年期间收入来源主要是房租、晒图费，无新的开发项目，但管理费用较高、往来款项长期挂账，历年均为亏损。

二、审计评价

审计结果表明，城建公司财务报表重大方面基本按照小企业会计准则的规定编制，公允反映城建公司的财务状况、经营成果和现金流量，但还存在库存材料长期不盘点、往来款项长期挂账、长期股权投资未做相关处理的情况。