个旧市审计局审计结果公告2018年第18号

个旧市审计局关于个旧市房屋建筑工程公司2012至2016年资产负债损益情况的

审计结果公告

（二〇一八年五月三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，个旧市审计局2017年9月组织对个旧市房屋建筑工程公司2012年—2016年资产负债损益情况进行了审计。现将审计情况公告如下：

一、基本情况

个旧市房屋建筑工程公司原名个旧市房产处材料站，成立于1982年2月，单位性质自2003年7月起由事业单位改制为全民所有制企业，2004年5月更名为个旧市房屋建筑工程公司，隶属于个旧市住房和城乡建设局。主业建筑业，可以从事房屋建筑工程施工（总承包叁级）和市政公用工程施工（总承包叁级）。该公司会计核算执行《小企业会计准则》。公司现有在册职工39人（在岗职工21人，内退10人，借调2人，请假6人），退休职工87人。

2016年资产774.76万元，负债100.86万元，所有者权益673.90万元。2016年营业收入1384.75万元，营业成本1173.06万元，营业利润0.46万元，年末未分配利润-56.69万元。

审计结果表明，个旧市房屋建筑工程公司所提供的会计资料基本真实、客观地反映了其财务核算情况，财务收支情况基本符合财经法规制度要求，2012年—2016年无重大经济决策，其他与经济有关的经营行为基本能遵守国家经济政策和财经法规，尚有部分问题需要规范。

二、审计发现的主要问题

（一）往来应收款项未及时清理，长期挂账，涉及金额147.23万元。

（二）固定资产账实不符，账面固定资产大于实物159.08万元。

（三）记账凭证与附件核算内容不一致，涉及金额33.73万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告。要求被审计单位严格执行会计法规。

个旧市审计局建议：完备记账凭证中报销单据的附件内容；加强往来款项管理；定期清查固定资产。

四、审计发现问题的整改情况

被审单位个旧市房屋建筑工程公司已按要求在时限内进行整改。