个旧市审计局审计结果公告2018年第15号

个旧市审计局关于个旧市大屯供排水公司

2012年至2016年资产负债损益情况的

审计结果公告

（二〇一八年三月二十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2017年12月组织对个旧市大屯供排水公司（以下简称“大屯供排水公司”）2012年至2016年资产负债损益情况进行了审计。现将审计情况公告如下：

一、基本情况

大屯供排水公司为有限责任公司，系个旧市水务局下属单位，于2007年水利体制改革后成立。经营范围为工农业用水和排水管理。现有在职职工8人，临时工12人，退休职工25人，供养车辆3辆。

大屯供排水公司主要收入来源是乍屯沟沿线的农业供水收入、云锡公司的天然水费收入，主要支出是在职人员的工资和福利支出、车辆购置及运行维护支出、招待支出、电费支出等。

大屯供排水公司会计核算执行《小企业会计准则》。2016年资产总额632.63万元，负债总额247.33万元，所有者权益合计385.30万元，2016年收入118.26万元，支出119.22万元，营业利润－0.96，净利润－15.38万元，年末未分配利润－47.84万元。

审计结果表明，大屯供排水公司所提供的会计资料基本真实、客观地反映了其财务核算情况，财政财务收支情况基本符合财经法规制度要求，2016年无重大经济决策，其他与经济有关的经营活动行为基本能遵守国家经济政策和财经法规。但对固定资产未计提折旧，集资房往来款项未做正确的账务处理，“三公”经费未得到有效管控。

二、审计发现的主要问题

其他应收款、其他应付款299.51万元长期挂账。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，要求被审计单位调整账务。

个旧市审计局建议：严格费用审批程序；处理好账务中成本、费用的归集等。

四、审计发现问题的整改情况

被审单位大屯供排水公司已按要求在时限内进行整改。