个旧市审计局审计结果公告2018年第14号

个旧市审计局关于个旧市粮食储备库2012至2016年资产负债损益情况的

审计结果公告

（二〇一八年三月二十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2017年9月至11月组织对个旧市粮食储备库（以下简称“粮食储备库”）2012年至2016年资产负债损益情况进行了审计。现将审计情况公告如下：

一、基本情况

粮食储备库为全民所有制企业，位于个旧市云锡新冠采选厂704段采空区，2000年9月注册登记。经营范围：粮食仓储、加工、购销；农副土特产品、建材仓储、购销。粮食储备库在职职工19人，内设4个科室，供养车辆三辆，未提足固定资产折旧，皆尚在使用。会计核算执行《小企业会计制度》。

粮食储备库目前库区总仓容量3.28万吨，现储备粮食包括省、州、市等各级储备粮，在政府保护区域内粮食生产、调节粮食供求、平抑物价、应对突发公共事件等方面发挥着积极的作用。2016年粮食储备库资产总额5 843.08万元，负债总额4 572.32万元，所有者权益1 270.76万元；当年实现营业收入10 289.92万元，营业利润－370.12万元，利润总额40.17万元。

审计结果表明，粮食储备库每年均能按时完成粮食轮换任务，积极开拓市场，拓宽业务范围，增加企业经济效益。财务核算基本真实地反映出企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，但存在向个人频繁借款并支付大额利息的情况和账表不符、公款私存、大额现金支出等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）公款私存526.50万元。

（二）原始凭证与记账凭证不相符1万元。

（三）违规报销住宿费0.30万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。责令对公款私存问题进行整改、对缺失发票报销的1万元和违规报销的0.30万元做收回处理。

个旧市审计局建议：完善内部控制制度，严格执行审批流程；严格规范合同签订；严格管理企业资产等。

四、审计发现问题的整改情况