个旧市审计局审计结果公告2018年第49号

个旧市审计局关于个旧市2017年地方财政预算执行和其他财政收支情况审计工作报告

的结果公告

（二〇一八年十二月二十九日公告）

受个旧市人民政府委托，个旧市审计局局长雷应伟同志于2018年7月2日在个旧市第十七届人大常委会第十六次会议上，作个旧市2017年地方财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。现将审计工作报告公告如下：

一、围绕中心，认真组织开展好本级预算执行情况审计和部门预算执行情况审计

根据《中华人民共和国审计法》等规定，我局于2018年1至5月组织开展了个旧市2017年度预算执行及其他财政收支情况审计，2017年度税收征收管理及税收政策执行情况审计。从审计结果来看，2017年度市本级预算执行情况总体良好，完成了市人大批准的预算目标。

（一）预算执行情况

2017年一般公共财政预算收入完成120 516万元，为年初预算的103.11%，完成了年初市人大常委会批复的预算收入任务，比上年增长6.21%。

税收收入完成68 265万元，受营改增和耕地保护措施加强的政策性影响，营业税及耕地占用税下降明显，较上年下降2.13%。税收收入在一般公共财政收入中的比例从上年61.47%降为56.64%。非税收入方面，行政事业性收费收入和国有资源（资产）有偿使用收入增势明显，非税收入完成52 251万元，增长19.52%，占一般公共预算收入的比重为43.36%。

一般公共财政预算支出完成374 716万元，为调整预算的100.46%，比上年增长17.58%。

我市2017年一般公共预算收入实现120 516万元，上级补助收入242 681万元，调入资金18 258万元，调入预算稳定调节基金2 208万元，债务（转贷）收入24 776万元，收入方总量408 439万元；当年一般公共财政预算支出374 716万元，上解上级支出12 589万元，债务还本支出20 776万元，安排预算稳定调节基金358万元，支出方总量408 439万元。一般公共预算无结余。

政府性基金收入完成33 086万元，为调整预算的99.10%，比上年增长55.82%；政府性基金支出完成18 232万元，为调整预算的99.6%，比上年减少25.70%。此外，调出资金17 043万元，政府性基金债务还本支出6 500万元，获得债务（转贷）收入6 500万元，取得政府性基金上级补助收入2 189万元。收支相抵，政府性基金实现收支平衡。

（二）预算执行结果评价

2017年，我市预算收支实现双增长，实现了预算平衡，社会保障和就业支出124 913万元，比上年增长29.62%，占总支出比重为33%，教育支出75 091万元，比上年增长29.56%，占总支出比重为20%，民生支出得到充分保障。广大财税职工经过努力，完成了预算目标，向全市人民交上了一份满意的答卷。

二、突出重点，扎实开展部门预算执行审计

 经对市发改局、市教育局、市农业局、市司法局4个市级部门2017年度预算执行和其他财政收支情况进行审计，结果表明，上述部门2017年度预算执行情况总体较好。

查出的主要问题有：

一是市发改局2017年违规在项目前期费中列支办公用房租赁费16万元。审计要求调账退回资金。

二是市农业局2016年2月至2017年12月未按规定征收、缴纳房租收入4.29万元。审计要求将房租收入应税后足额上缴市级国库。

上述问题，市审计局已依法作出处理，相关部门正在整改中。

三、以经济责任审计为抓手，充分布局和完成行政机关审计

2017年我局在领导干部经济责任审计方面有一些新的尝试和突破，一是对乡镇党政领导进行同时审计、乡镇党政领导经济责任审计出一个审计报告（2017年开展了卡房镇、鸡街镇、蔓耗镇、锡城镇党委书记、镇长经济责任审计）；二是按照上级审计机关的安排，根据中共中央办公厅 国务院办公厅印发《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》对锡城镇原党委书记范冰同志、锡城镇原任镇长徐云海同志实施了自然资源资产责任审计。全年共安排领导干部经济责任审计及自然资源资产责任审计17项，占全年审计项目的25%。

查出的主要问题有：

一是市档案局为实现各单位档案标准化管理，从成立之初就存在档案用品经营收费的行为，在毛艳同志任期内，对各种档案用品在成本价基础上进行加价后收取费用收入23.44万元（已扣除税金并上缴市级国库），对各单位开具正规发票，违反了行政机关或参公管理单位不得进行经营性收费的规定。审计要求停止收费行为。

二是市侨联工会2015年3月发放0.3万元（人均0.1万元）的“三八节”活动费，违规多发放了0.27万元。审计要求收回多发放金额。

上述问题，市审计局已按规定进行处理纠正，市档案局、市侨联已按照审计要求进行了整改。

四、紧盯重大政策措施落实情况，关注社会热点和群众反映强烈的问题，积极安排和完成相关审计项目

2017年完成个旧市2016年及2017年上半年地方政府债券资金管理使用情况审计等重大政策措施落实2项，个旧市2016年度财政专项扶贫资金审计等专项资金审计7项，根据市人民政府要求启动了国有企业审计15项，安排对事业单位审计3项，开展了个旧市水网建设情况专项审计调查。

查出的主要问题是：

一是市房地产管理处2016年自有铺面出租收入8.94万元，未上缴国库。审计机关已要求市房产处上缴财政。

二是个旧市农村饮水安全工程水质检测中心建设项目完成时资金结余8.17万元。审计已要求将结余资金上缴市财政。

三是新农合医疗基金存在重复参合2207人的问题。审计要求市人社部门清查重复参保人员。

四是按合同规定，冬瓜林水库防渗除漏工程施工阶段白云供排水有限公司多付工程款30万元。已要求白云供排水有限公司按合同规定追回对多拨付的工程款。

五是大红屯粮食购销有限公司存在报销金额与发票金额不一致致使多报销0.5万元的问题。审计已要求向相关人员收回多报销金额。

上述问题，市审计局已依法作出处理，相关部门已整改。

五、一如既往投入主要精力狠抓工程建设项目竣工决算审计，集中体现审计效益

2017年我市审计机关组织完成了大屯海环湖东路连接线建设项目竣工结算审计等26项竣工决算审计，还开展了鸡街镇布底寨和卡房镇舍俄迷的易地扶贫搬迁2项跟踪审计，占全部完成项目的42%。

竣工决算审计及项目跟踪审计共查出多计工程价款1347万元。审计机关下达审计决定要求对多计工程价款予以核减，并要求相关建设单位以核减后的工程总价款支付或结算工程资金，有效节约了工程投资。

六、完善和加强预算管理的建议

几年来，我市财政部门不断完善预算编制、强化部门预算管理、探索资金管理和预算管理的各种有效方式，统合资金运用，取得了显著成效。但依然存在预算粗放、不够科学，年初预算与决算吻合度差，预算调整幅度过大的问题，特别是在部门预算编制和执行中比较明显。因此，各部门还需继续加强预算管理，以实战为导向，不断总结经验，加强沟通和辅导，提高预算编制水平，提升预算的准确性和科学性，增强对预算支出的指导力和控制力。