个旧市审计局审计结果公告2018年第45号

个旧市2017年度预算执行及其他财政收支情况的审计结果公告

（二〇一八年十二月二十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2018年3月至4月组织对个旧市2017年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计情况公告如下：

一、预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收支完成情况

一般公共财政预算收入完成120 516万元，其中税收收入完成68 265万元，非税收入完成52 251万元。

一般公共财政预算支出完成374 716万元。

2.一般公共财政预算收支平衡情况

一般公共预算收入120 516万元，上级补助收入242 681万元，调入资金18 258万元，债务（转贷）收入24 776万元，调入预算稳定调节基金2 208万元，收入总计408 439万元；一般公共财政预算支出374 716万元，上解上级支出12 589万元，债务还本支出20 776万元，补充预算稳定调节基金358万元，支出总计408 439万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算收支情况

政府性基金预算收支平衡情况：收入合计41 775万元，其中本年收入33 086万元、上级补助收入2 189万元、债务（转贷）收入6 500万元；支出合计41 775万元，其中本年支出18 232万元、调出资金17 043万元、债务还本支出6 500万元。收支相抵，政府性基金收支平衡。

（三）预算执行分析

从税收收入看，受营改增和耕地保护措施加强的政策性影响，营业税及耕地占用税下降明显；从非税收入看，行政事业性收费收入和国有资源（资产）有偿使用收入增势明显，但行政事业性收费收入中如教育收费等属专收专支类资金，本级财政自由支配权受限。

从支出看，一般公共财政预算支出374 716万元，其中社会保障和就业支出124 913万元，比上年增长29.62%，占总支出的33%，凸显保民生谋福祉为政府重点工作；教育支出75 091万元，比上年增长29.56%，占总支出的20%，彰显教育为百业之本的发展理念。

纵观预算执行结果，有四个特点：一是税费征管手段强化，应收尽收力保财政收入按预算目标得以完成；二是一般公共预算收入增长主要源于非税收入增长，收入的持续性和自主权受制于政策；三是争取并整合各类各级资金能力加强，使民生和教育、扶贫、农林水支出、节能环保支出等重点支出得到力保；四是全口径预算管理改革全面推进，预算收支编制款项细化且公开（除涉密事项）。

二、审计评价

个旧市财政局提供的总预算会计资料及各财政专户会计资料，基本真实地反映了预算收支和其他财政收支的执行情况；财政收支基本符合《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算审查监督条例》等财经法规的规定。