个旧市审计局审计结果公告2019年第11号

个旧市审计局关于个旧市旅游局2018年度

资产负债情况的审计结果公告

（二〇一九年七月二十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2019年3月，组织对个旧市旅游局2018年度资产负债情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）资产、负债情况

截至2018年12月31日，单位行政账户反映，资产账面总额 38.30万元，负债总额8.30万元。

（二）资产、负债管理情况

个旧市旅游局制定了《内部控制制度》，制度对单位预算管理、收入管理、支出管理、政府采购管理、资产管理、项目管理进行了明确规定，制度建设比较完善，执行情况较好。

个旧市旅游局固定资产未单独核算，由个旧市文化体育和广播电视局统一进行政府采购，并进行资产核算，2018年该单位未采购及处置固定资产。个旧市旅游局每年对固定资产进行一次盘点，并建立了资产盘点的台账，固定资产管理比较规范。

个旧市旅游局核算的负债较为单一，仅“其他应付款”科目核算工作经费、养老保险结余等款项，不存在长期形成的负债。

二、审计评价

审计结果表明：个旧市旅游局固定资产虽然由个旧市文化体育和广播电视局统一采买并进行固定资产账务核算，但其本身内部控制制度建立比较完备，每年对单位在用的资产进行盘点，并有明细台账资料，固定资产使用权属清晰，管理比较规范。