个旧市审计局审计结果公告2019年第10号

个旧市审计局关于个旧市爱国卫生运动委员会办公室2018年度资产负债情况的

审计结果公告

（二〇一九年七月二十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2019年3月，组织对个旧市爱国卫生运动委员会办公室（以下简称“市爱卫办”）2018年度资产负债情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）资产、负债情况

截至2018年12月31日，单位行政账户反映，资产总额10.25万元，负债总额0.26万元（均为其他应付款）。

（二）资产、负债管理情况

市爱卫办制定了《个旧市爱卫会办公室政府采购管理制度》和《个旧市爱卫会办公室资产管理制度》。对固定资产的购置、使用、清理、处置进行管理，固定资产有专人按照各使用人员编制资产管理卡片帐。但是对《个旧市爱卫会办公室资产管理制度》未严格执行到位。2018年汽车报废处置已按规定处理。

市爱卫办职能单一，经济业务较少，“其他应付款”核算内容仅是行车安全奖、养老保险经费等零星小额的款项。

二、审计评价

审计结果表明：市爱卫办的资产负债管理基本执行了现行的《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府采购法》《行政单位会计制度》《行政单位国有资产管理暂行办法》等相关法规、制度。建立了“行政事业单位国有资产管理信息系统”，对本单位的国有资产实现了动态管理。但也存在未对资产定期进行清查盘点的问题。