个旧市审计局审计结果公告2019年第9号

个旧市审计局关于红河州生态环境局个旧分局2018年度资产负债情况的审计结果公告

（二〇一九年六月二十四日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2018年3月，组织对红河州生态环境局个旧分局（以下简称个旧分局）2018年度资产负债情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）资产情况

截至2018年12月31日，通过抽样审计，个旧分局及下属单位资产情况：

1.个旧分局资产实际总额478.71万元，其中：流动资产416.92万元，固定资产59.95万元，无形资产1.84万元。

2.环境监察大队资产合计99.06万元，其中：流动资产35.93万元，非流动资产63.13万元。

3.环境科研监测站资产合计920.64万元，其中：流动资产300.65万元，固定资产619.99万元。

4.固体废物管理中心资产合计11.25万元，其中：流动资产5.11万元，固定资产6.14万元。

（二）资产管理情况

个旧分局制定了固定资产、仓库保管、政府采购等管理制度，基本按制度进行管理操作。通过抽查，个旧分局资产管理分工、职责明确，购置和处置、报废手续较完善，但也存在着不足之处，如：已退休和调离人员，固定资产的使用人未作调整。

（三）负债情况

截至2018年12月31日，通过抽样审计，个旧分局及下属单位负债情况：

个旧分局负债369.92万元，环境监察大队负债35.02万元，环境科研监测站负债52.62万元，固体废物管理中心负债5.11万元，均为其他应付款。

（四）负债管理情况

个旧分局及下属单位的负债“其他应付款”中主要是专项工作经费，而这些项目还在实施中。负债管理按工作计划和项目实施要求进行督促，促进项目完成。

二、审计评价

审计结果表明：个旧分局在资产方面，制定固定资产管理制度，固定资产采购办理政府采购手续，建立固定资产卡片，进行固定资产盘点工作；但固定资产内部管理上仍存在执行不够到位情况。在负债方面，大部分负债均是项目资金，能按项目资金用途和进度使用；但也存在项目资金到位后一直未使用的情况。