个旧市审计局审计结果公告2019年第8号

个旧市审计局关于中央财政小型农田水利

“五小水利”重点县个旧市2015年工程

竣工决算的审计结果公告

（二〇一九年五月二十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2018年8月至10月，组织对中央财政小型农田水利“五小水利”重点县个旧市2015年工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2014年4月，个旧市人民政府成立个旧市小型农田水利“五小水利”重点县建设管理处（以下简称建设管理处），作为项目建设的法人单位。2015年7月，红河州水利局、州财政局（红水农水〔2015〕43号）批复同意建设，规模及内容：新建引水堰4座，水池33座，总容量8 600m3，安装管道158.648km；总概算投资2 304.04万元，资金筹措：中央财政补助1200万元、省级财政补助800万元、州级财政配套50万元、县级财政配套160万元、其余的94.04万元为受益群众投工投劳折资。工程于2015年10月1日开工，2018年2月7日竣工验收，工程验收合格，完成批复工程建设内容。

建设管理处采取公开招标方式，确定一标段中标金额570.28万元，二标段中标金额737.04万元，三标段中标金额540.15万元。直接委托招标代理、监理、勘察设计、工程质量检测单位。本项目中央、省级到位资金2000万元，市发改局拨入前期工作经费10万元。截至2018年8月15日，共支出项目资金1849.11万元。

本项目完成投资2007.58万元，其中：建安工程投资1882.92万元元，待摊投资1 24.66万元。

审计结果表明，项目按照基本建设程序办理了相关手续，实行了项目法人制、工程监理制、合同制和招投标制管理；会计核算资料基本反映了工程财务收支情况，但存在多计工程价款、虚列待摊投资的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款39.20万元

（二）竣工验收费3.67万元，尚不能列入待摊投资

三、审计处理情况及建议

对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求建设单位依法整改。

个旧市审计局建议：在签订合同时，进一步规范合同条款，完善条款内容，使其具有可操作性。

四、审计发现问题的整改情况

被审单位建设管理处已按要求依法整改。