个旧市审计局审计结果公告2019年第14号

　　个旧市审计局关于红河州危险废物和医疗废物处置场工程竣工决算的

　　审计结果公告

　　（二〇一九年八月一日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2017年11月至2019年4月组织对红河州危险废物和医疗废物处置场工程竣工决算进行了审计。现将审计情况公告如下：

　　一、基本情况

　　本项目建设地点位于个旧市西南约5.0公里的白马寨，填埋场（一期）服务年限10年，其他生产设施为20年，项目总处置规模3.037万吨/年（设计处置规模4.21万吨/年），项目总投资20 888.48万元。项目的可行性研究报告经云南省发展和改革委员会批复同意（云发改投资〔2008〕1802号）；初步设计报告经云南省发展和改革委员会、云南省环境保护局批复同意（云发改投资〔2010〕1426号）。

　　本项目法人为红河州德远环境保护有限公司（于2016年6月变更为红河州现代德远环境保护有限公司），负责项目的建设；2004年6月个旧市人民政府办公室以成立项目领导小组，负责对项目运行情况进行监管；2010年5月红河州人民政府办公室成立项目领导小组，负责项目的组织、协调和领导。

　　红河州德远环境保护有限公司委托云南省招标股份有限公司代理本项目的工程设计、施工、监理单位的公开招标工作。工程于2011年7月开工建设，2017年5月试运行，2017年9月单项竣工验收。

　　截至2019年3月31日，该项目资金到位22 013.29万元，支出资金21 401.34万元。本项目完成总投资总投资为22 544.60万元，与初设批复概算20 888.48万元相比，超批复投资7.93%。

　　审计结果表明，本项目履行了立项批复等建设程序及项目招投标制、监理制、合同制、法人制；项目资金管理使用符合相关制度。但存在多计工程及设备价款、多支付待摊投资、部分合同未按规定进行招投标等问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）多计工程及设备价款1397.15万元。

　　（二）多支付待摊投资15万元。

　　（三）业务招待费超过建设管理费5%，金额6.5 万元。

　　（四）除设计、施工、监理外的部分合同未按规定进行招投标，涉及合同金额1780.83万元。

　　（五）未进行标底审定及未办理建筑工程施工许可证即开工建设。

　　（六）未进行收支成本费用核算及编制竣工决算财务报告。

　　三、审计处理情况及建议

　　对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书。责令红河州现代德远环境保护有限公司进行整改，并将部分合同未按规定进行招投标问题移送个旧市住房和城乡建设局处理。

　　针对存在的问题，个旧市审计局建议：一是在今后工作中加强对工程项目的管理，严格按照基本建设程序实施；二是红河州现代德远环境保护有限公司应组织人员收集、整理、汇集有关项目建设的工程、财务资料工作，尽快向主管部门申请整体验收。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　被审单位红河州现代德远环境保护有限公司已按审计处理意见分别进行整改；移送处理问题个旧市住房和城乡建设局正在处理中。