个旧市审计局审计结果公告2019年第32号

个旧市审计局关于个旧市规划局2018年度资产负债情况审计结果公告

（二〇一九年十二月二十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2019年3月组织对个旧市规划局（以下简称“市规划局”）2018年度资产负债情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）资产情况

截至2018年12月31日止，单位行政账户反映，资产账面总额337.60万元，其中：货币资金132.24万元，财政应返还额度66.54万元，其他应收款45.31万元，固定资产93.51万元。

通过抽样审计，并作账务调整后，单位实际资产总额247.57万元，其中：货币资金132.24万元，财政应返还额度66.54万元，其他应收款4.2万元，固定资产44.59万元。

（二）负债情况

截至2018年12月31日止，单位行政账户反映，负债总额148.93万元（均为其他应付款），主要是零星的暂收应付款项（如医保结余、职教费等）和相关工作经费（主要为规划前期费）。

通过抽样审计，负债账务不作调整。

二、审计发现的主要问题

（一）未报废固定资产48.92万元。单位部分办公设备共73项价值48.92万元，因使用年限过长等原因已无法使用，但未进行报废处理。

（二）“其他应收款”长期挂账共计41.11万元。

三、审计处理情况及建议

对于上述两个问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，要求市规划局按照程序对报废办公设备进行处理、对长期挂账的其他应收款进行清理。

个旧市审计局提出建议：加强固定资产清查；加强单位往来款的管理核算。

四、审计发现问题的整改情况

被审计单位市规划局对于未报废固定资产的问题已按照要求整改；对于“其他应收款”长期挂账的问题还未完成整改。