个旧市审计局审计结果公告2019年第27号

个旧市审计局关于个旧市住房和城乡建设局2018年度预算执行部门决算（草案）和

其他财政财务收支情况审计结果公告

（二〇一九年十二月十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2019年4月组织对个旧市住房和城乡建设局（简称市住建局）2018年度预算执行部门决算（草案）和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

市住建局属于个旧市一级预算单位，核定人员编制34人，核定车辆编制0辆，2018年末实有人员36人，退休人员54人，实有车辆0辆。

（二）部门预决算情况

个旧市财政局下达市住建局2018年度预算总额为862.43万元，其中：年初批复预算862.43万元，追加调整预算0万元。决算报表反映，2018年部门总收入29 700.42万元，总支出27 682.78万元；年初结转和结余627.34万元，年末结转和结余2 644.98万元。2018年决算支出比预算增加26 820.35万元。

（三）部门决算（草案）情况

市住建局属于部门预算编报范围的行政单位，按照规定部门决算编报范围应当与部门预算编报范围保持一致。2018年度，市住建局在日常会计核算的基础上编制了部门决算。经审计，市住建局的决算工作基本情况如下：市住建局决算报表中单位财务收支、资产负债、机构人员等方面的基本数据均是在全面清理核实收入、支出、资产、负债，并办理年终结账的基础上录入，但存在把个旧市风景名胜管理处纳入决算编制范围，未能与部门预算编制范围保持一致的问题。关于决算（草案）审计情况已向市住建局征求意见并已出具审签意见书。

二、审计发现的主要问题

（一）超预算批复政府采购27.37万元。市住建局采购预算批复金额11万元，实际采购金额38.37万元，超出预算批复金额27.37万元。

（二）未按照规定单独编制部门决算（草案）。市住建局和个旧市风景名胜管理处未单独编制部门决算（草案）。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，要求加强预算执行管理、分别编制各自部门决算（草案）。

个旧市审计局针对问题提出建议：强化预决算编制质量，减少预决算差异较大的问题；强化预算执行的严肃性，部门预算一经批复，必须严格遵照执行，确需调整的，应按照程序报批；健全单位内部控制制度，强化政府采购和部门预算的有效衔接，严格按照采购预算进行采购。

四、审计发现问题的整改情况

被审单位市住建局对于上述问题已按照要求整改。