个旧市审计局审计结果公告2019年第23号

个旧市审计局关于个旧市党史研究办公室2018年度资产负债情况审计结果公告

（二〇一九年十二月十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2019年3月组织对个旧市党史研究办公室（以下简称党史办）2018年度资产负债情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）资产情况

截至2018年12月31日止，单位行政账户反映，资产账面总额41.67万元，其中：货币资金1.03万元，财政应返还额度9.52万元，其他应收款0.12万元，固定资产31万元。

通过资产盘点，固定资产存在账实不符。

（二）负债情况

截至2018年12月31日止，单位行政账户反映，负债总额1.15万元（其他应付款1.02万元、应缴税款0.13万元），主要是工作经费补助。

二、审计发现的主要问题

（一）未建立单位内部资产管理控制制度。

（二）固定资产盘亏，固定资产账实不符2.21万元。

（三）固定资产盘盈，固定资产账实不符。经审计现场盘点，盘盈保险柜、铁皮柜、台式电脑等资产18件。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，要求建立健全单位资产管理制度、按照规定报资产管理部门批准后及时调整账务处理。

个旧市审计局针对问题提出建议：健全单位资产管理内控制度，规范、科学管理国有资产；加强对固定资产的定期清理、盘点。

四、审计发现问题的整改情况

被审单位市党史办对于上述问题已按照要求依法整改。