个旧市审计局审计结果公告2020年第2号

个旧市审计局关于个旧市2018年度预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

（二〇二〇年五月九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2019年4月至5月组织对个旧市2018年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

1.一般公共预算执行情况

（1）一般公共预算收支完成情况

一般公共财政预算收入完成128 226万元，为预算数127 750万元的100.37%，当年预算收入未做调整。其中：税收收入完成81 402万元，占一般公共预算收入的比重为63.48%；非税收入完成46 824万元，占一般公共预算收入的比重为36.52%。

一般公共财政预算支出完成390 623万元，为预算数364 627万元的107.13%，调整预算数393 690万元的99.22%。

（2）一般公共财政预算收支平衡情况

一般公共预算收入128 226万元，上级补助收入263 514万元，调入资金19 101万元，债务（转贷）收入14 527万元，调入预算稳定调节基金358万元，收入总计425 726万元；一般公共财政预算支出390 623万元，上解上级支出15 725万元，债务还本支出14 527万元，补充预算稳定调节基金1 784万元，年终结余3 067万元，支出总计425 726万元。收支相抵一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算收支情况

政府性基金预算收支平衡情况：收入合计80 076万元，其中政府性基金预算收入47 213万元、政府性基金预算上级补助收入2 863万元、债务（转贷）收入30 000万元；支出合计80 076万元，其中政府性基金预算支出61 315万元、政府性基金预算上解上级支出914万元、政府性基金预算调出资金17 847万元。收支相抵，政府性基金收支平衡。

3.预算资金结余情况

当年支出决算数390 623万元小于支出预算调整数393 690万元，预算结余3 067万元，结转下年使用。

4.国有资本管理情况

2018年，全市国有资本经营预算上级补助收入2 337万元，主要是省级财政安排下达省属国有企业职工家属区“三供一业”分离移交补助资金；国有资本经营预算支出2 337万元，收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

5.预算执行分析

从一般公共预算收入来看，税收收入完成81 402万元，同比增长19.2%，增收13 137万元，占一般公共预算收入的比重为63.5%；非税收入完成46 824万元，同比下降10.4%，减收5 427万元，占一般公共预算收入的比重为36.5%。

一般公共预算支出完成390 623万元，为年初预算数的107.1%，比上年增长4.2%，增支15 907万元；其中八项支出完成328 060万元，同比增长2%，增支6 442万元，占一般公共预算支出的比重为84%。

二、审计发现的主要问题

未编报国有资本经营预算

个旧市财政局2018年1月向市人大提交并审议通过的2018年预算草案中未编报2018年国有资本经营预算。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，要求市财政局编制国有资本经营预算。

个旧市审计局提出建议：严格按照《中华人民共和国预算法》及时、足额征收应征的预算收入；加强对项目库申报单位，项目预算绩效评价的指导，绩效目标要做到指向明确、具体可量化、合理可行。

四、审计发现问题的整改情况

        被审单位个旧市财政局对于上述问题已按照要求依法整改。