个旧市审计局审计结果公告2020年第14号

个旧市审计局关于大屯海水生态系统保护与

修复工程—大屯海水库环湖截污工程

（一期）跟踪审计结果公告

（二〇二〇年七月十四日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2017年12月至2019年11月组织对大屯海水生态系统保护与修复工程—大屯海水库环湖截污工程（一期）进行了跟踪审计。现将审计情况公告如下：

一、基本情况

大屯海水生态系统保护与修复工程—大屯海水库环湖截污工程（一期）建设地点位于个旧市大屯海西岸南侧，建设内容包含生态湿地工程和湖滨带生态修复工程，由于生态湿地工程未实施，本次仅对湖滨带生态修复工程进行全过程跟踪审计。工程于2017年9月25日开工，2018年12月7日单位工程和合同工程完工验收。

湖滨带生态修复工程包括环湖驳岸工程、生态绿廊工程和内湖水域工程，主要完成了3个驳岸，6个清水平台，5.1km人工缓坡驳岸植物景观带及植生模带，防浪墙种植槽，栽植乔木、灌木、攀缘植物、花卉、水生植物及铺种草皮，5.1km西坝坝顶蓝色透水混凝土路面，景观亭2座，景观廊架4座，成品坐凳，标志牌，成品垃圾桶，2台美式箱变等工程。

2016年11月个旧市发展和改革局（个发改〔2016〕34号）批复同意可行性研究报告，2017年3月红河州水利局（红水资源〔2017〕7号）批复同意初步设计报告，水土保持方案和环境影响报告已取得相关部门批复。初步设计概算总投资28 410.99万元，其中湖滨带生态修复工程投资12415.22万元。

截至2019年11月30日，本工程到位资金8515.44万元，支出8510.54万元；湖滨带生态修复工程完成总投资10045.63万元，本工程因受场地影响未能按批复长度完成。

通过审计，该工程基本上履行了国家的基本建设程序，项目建设管理执行项目法人责任制、招投标制、合同制、工程监理制等基本建设管理制度。能按照《国有建设单位会计制度》和《基本建设财务管理规定》对建设项目设置账务并进行会计核算。但存在多计工程款、竣工资料滞后等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款563.23万元。

（二）竣工资料滞后。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求个旧市大屯海水生态系统保护与修复工程建设管理处进行整改。

针对存在的问题，个旧市审计局建议：加强对工程量现场签证的管理；整理、汇集有关项目建设的工程、财务资料，早日竣工验收，竣工验收发生的费用根据工程实际情况据实列支等。

四、审计发现问题的整改情况

被审单位个旧市大屯海水生态系统保护与修复工程建设管理处已按审计处理意见进行整改。