个旧市审计局审计结果公告2020年第25号

个旧市审计局关于个旧市医疗保障局2019年度预算执行部门决算（草案）及其他

财政收支情况审计结果公告

（二〇二〇年十一月二十三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2020年3月组织对个旧市医疗保障局（简称“市医保局”）2019年度预算执行部门决算（草案）和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

市医保局2019年2月根据机改要求组建而成，下设两个事业单位，分别是个旧市医疗保险管理中心和个旧市医疗保险管理信息中心；内设4个科室，行政编制6名，实有人数5人；局机关与下属事业单位合署办公，人员及编制混合使用；公务用车改革后，单位无公车。

（二）部门预决算情况

个旧市财政局批复市医保局2019年度预算总额为422.94万元，决算报表反映，市医保局2019年完成预算收入1421.65万元，完成预算支出1267.59万元；年初结转和结余39.98万元，年末结转和结余194.04万元。2019年收入执行数与年初预算收入相比，增加了998.71万元，增加的主要原因是：2019年2月个旧市深化市级机构改革划入医疗救助工作职能，划转医疗救助资金收入929.38万元。支出比年初预算安排支出增加844.65万元，增加的主要原因是：医疗救助资金支出807.40万元。

（三）部门决算（草案）情况

2019年度终了，按照市财政局的统一部署和编审要求，市医保局在日常会计核算的基础上编制了部门决算。审计未发现决算报表存在不真实、不完整、不合规的问题。关于决算草案审计情况已向市医保局征求意见并已出具审签意见书。

二、审计发现的主要问题

（一）违规列支自用餐费0.39万元。

（二）工会超范围支出退休人员中秋节慰问金0.27万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告。要求市医保局停止列支自用餐费和向退休人员发放工会福利。

个旧市审计局针对问题提出建议：规范接待费管理、及时收取工会会员会费、完善市医保局各项管理制度汇编内容。

四、审计发现问题的整改情况

被审单位市医保局对于上述问题已按照要求整改。