个旧市审计局审计结果公告2020年第23号

个旧市审计局关于个旧市投资促进局2019年度预算执行部门决算（草案）及其他

财政收支情况审计结果公告

（二〇二〇年十一月二十三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2020年3月至5月组织对个旧市投资促进局2019年度预算执行部门决算（草案）及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

市投资促进局为事业单位，二级财政预算单位，内设4个科室，人员编制13人，2019年末实有7人。无公务用车及编制。

（二）部门预决算情况

个旧市财政局下达市投资促进局2019年年初预算批复为129.12万元，决算数为132.37万元。2019年部门总收入132.37万元，总支出127.71万元；年初结转和结余2万元，年末结转和结余6.66万元。2019年收入执行数为年初预算数的102.52%，增加的主要原因是：追加人员社保、医保、年终目标奖。2019年支出执行数为年初预算数的98.9%，减少原因主要是人员调出基本支出减少。

（三）部门决算（草案）编制审计情况

2019年度按照市财政局的统一部署和编审要求，市投资促进局在日常会计核算的基础上编制了部门决算。审计未发现决算存在不真实、不完整、不合规的问题。关于部门决算（草案）审计情况已向市投资促进局征求意见并已出具审签意见书。

审计结果表明，市投资促进局预算收支基本遵守预算法及相关法律法规，会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定。但存在支付加班工作餐问题。

二、审计发现的主要问题

违规列支工作餐0.95万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规及时出具了审计报告，要求市投资促进局应严格执行公务接待文件规定。

个旧市审计局提出建议：严格执行公务接待管理规定；规范往来款管理，凡属于单位非财政拨款的各类工作经费补助不得违反相关会计制度规定在往来款中进行核算。

四、审计发现问题的整改情况

被审单位市投资促进局对于上述问题已按照要求整改。