个旧市审计局审计结果公告2020年第22号

个旧市审计局关于个旧市重点区域植被恢复

建设项目跟踪审计（第一阶段）的

审计结果公告

（二〇二〇年十月二十三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2018年4月至2019年10月组织对个旧市重点区域植被恢复建设项目全过程进行跟踪审计（第一阶段）。现将审计情况公告如下：

一、项目情况

（一）基本情况

个旧市重点区域植被恢复建设项目，于2017年5月由个旧市林业局申报，作为森林质量精准提升示范项目，规划布局在三个区域：（1）阴山、阳山片区重点区域植被恢复区（包括阳山东侧、阴山东侧、阴山西侧造林绿化及基础设施建设），共计48095.43亩，投资45621万元；（2）宝华森林公园重点区域植被恢复区（包括宝华公园片区绿化造林工程及配套基础设施）共计1374.00亩，投资3916万元；（3）戈贾森林公园片区重点区域植被恢复区（包括戈贾森林公园片区森林抚育、纯林改造及配套基础设施建设）共计17224.4亩，投资8577万元。

个旧市重点区域植被恢复建设项目一共划分为五个工程：（1）通道面山绿化工程（鸡蒙一级高速通道）；（2）戈贾森林公园建设项目；（3）老阴山护林防火瞭望台；（4）造林、抚育工程；（5）宝华公园提升工程。

该项目个旧市林业开发投资有限公司作为项目法人，具体负责项目建设管理工作。通过公开招标，确定勘察设计施工总承包（EPC）由西南有色昆明勘测设计（院）股份有限公司（勘察单位）、国家林业局昆明勘察设计院（设计单位）、云南锡业建设集团有限公司（施工单位）组成的联合体中标；监理单位为昆明艺汇工程监理咨询有限责任公司；造价咨询服务单位为云南量建工程项目管理有限公司。项目实行了第三方监理制，由昆明艺汇工程监理咨询有限责任公司负责该项目的施工监理工作，建设过程中，监理单位基本履行了监理义务和责任。

（二）项目建设进展情况

1.戈贾森林公园建设项目：2017年03月01日开工，2018年04月28日竣工， 2018年04月28日通过个旧市林业和草原局组织，设计、监理、施工等各参与单位的竣工验收。

2.阴山护林防火瞭望：由①瞭望玻璃栈道及3个玻璃平台、配套的水电、监控、灯光工程；②岩壁下三道被动防护网；③岩壁上方主动防护网；④二层钢结构票务中心；⑤钢结构管理房；⑥登山步道及工程周边环境、绿化提升改造等组成。工程于2018年1月开工，2019年1月26日进行了工程竣工验收，2019年2月19日投入使用。试营业结束后增加栈道照明工程、夜景灯光工程的建设。栈道照明工程，夜景灯光工程于2019年7月17日验收。

3.林区道路：已完成阴山430M林区混凝土道路；卡房1030M林区混凝土道路、水沟修复、毛石挡墙；麒麟山7900M林区道路等全部工作内容，并于2019年7月30日完成验收。麒麟山1号观景台、2号观景台、瞭望台基本完成，正在进行竣工资料编制，待验收。

4.宝华公园：紫薇路、海棠路和烈士墓北侧道路改造工程已完成并开放通行；猴馆全部完成并于春节前投入使用；鸟馆、小猛兽馆、公厕于2019年8月30日验收投入使用。游客接待中心和大门、园内道路国庆节投入使用，正在进行竣工资料编制，待验收。

5.2018年面山绿化工程：完成种植和首次验收及次年验收。①个屯公路面山绿化工程一期3800亩：完成种植和验收。②个屯公路面山绿化工程二期2460亩：完成种植。③阴山东侧植被恢复一期3705亩：完成种植和验收。④阴山东侧植被恢复二期2380亩：完成种植和验收。⑤阳山东侧重点区域植被恢复一期1085亩：完成种植和验收。⑥鸡个公路通道面山绿化工程（一期）480亩：完成种植和验收。

6.2019年面山绿化工程：①鸡个公路通道面山绿化工程（二期）11120亩。②阴山东侧植被恢复工程（三期）1284亩。③阴山东侧植被恢复工程（四期）5860亩。④阴山东侧植被恢复工程（五期）4960。⑤阳山东侧植被恢复工程（三期）60亩，以上共完成23284亩种植及初次验收。

7.阴山西灌溉补水工程引水工程：项目水源由新寨白云大沟自备水厂引水至金湖。采用DN315mmPE管和DN160mmPE引水，设计管线总长3631m（其中DN315mmPE管总长1869m，DN160mmPE管总长1762m），实际完成3614m（其中DN315mmPE管明挖埋管1094m、定向钻埋管734M，DN160mmPE管明设1786m），于2019年3月14日开始施工，4月17日管道连接完成通水，7月26日通过验收。

8.阳山东侧重点区域植被恢复工程（锡城片区复绿工程）：2019年6月6日开工，已完成土地流转，搬迁、房屋拆除、水塘清、防水土工布铺设、篮球场基层回填、环型车道基层挖填、净化池结构和防水层施工工作；场地整型、瀑布结构施工基本完成，待做面层装饰层；回填部分种植土，种植了2500棵湿地松，沿山脚种植了3000株竹子。

（三）工程结算审计及资金情况

1.个旧市重点区域植被恢复建设项目—戈贾森林公园建设项目送审建筑安装工程投资2135.13万元，审定投资为2098.99万元，审减金额36.14万元。其他已经完成单项工程正在编制结算资料。

2.该项目资金为中国农业发展银行个旧市支行贷款。截至2019年11月21日，银行放款20 000万元，实际收到20 000万元；累计支出15 590.04万元。

审计结果表明，个旧市重点区域植被恢复建设项目基本上履行了国家的基本建设程序，项目建设管理执行项目法人责任制、招投标制、合同制、工程监理制等基本建设管理制度。但戈贾森林公园建设项目存在多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款36.14万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位依法整改。

针对存在的问题，个旧市审计局建议：加强对未完工程现场的管理工作，督促工程项目建设按期完工；尽快完成已完工工程的工程验收及工程结算审核工作，加强对工程资料汇集整理。 

四、审计发现问题的整改情况

        被审单位个旧市林业开发投资有限公司已按审计处理意见进行整改。