个旧市审计局审计结果公告2020年第19号

个旧市审计局关于个旧市农业农村局2019年度预算执行及其他财政收支情况的

审计结果公告

（二〇二〇年十月二十三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2020年3月至4月组织对个旧市农业农村局2019年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

市农业农村局属于一级财政预算单位，内设14个科室，核定人员编制27人，为公务员编制，核定车辆编制3辆。2019年末实有公务员21人，机关工勤4人，实有车辆2辆。

（二）部门预决算情况

决算报表反映，个旧市财政局下达市农业农村局2019年年初预算批复数为545.84万元，决算数为2 406.03万元。2019年部门总收入2 406.03万元，总支出1 536.25万元；年初结转和结余622.89万元，年末结转和结余1 492.67万元。

（三）部门业务管理情况

2019年市农业农村局项目支出1067.78万元，主要用于2017年退耕还草工程草籽、农机购置补贴、冷库建设补贴的发放，2018年中央草原畜牧业发展方式转变建设项目，2018年红河州三百万头生猪产业化养殖基地家庭农场贴息、带贫益贫新型经营主体奖补（云南乍甸乳业有限责任公司）等的支出。

审计结果表明，预算收支基本遵守预算法及相关法律法规，会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定。但存在公务接待无接待函、支付依据不充分、违规从零余额户转实有资金户等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）基本支出方面存在的问题

1.2019年1月—8月支付接待费无接待函0.51万元。

2.2019年12月违规发放行车安全奖0.51万元。

（二）存量资金方面存在的问题

畜牧业产业发展项目前期经费闲置两年以上未使用10万元。

（三）其他方面存在的问题

1.账务处理要素不齐全。2019年11月付残疾人就业保障金无银行交易回执单。

2.超标准列支工会活动经费0.34万元

3.违规从“零余额账户”转账到往来专户。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，要求个旧市农业农村局对上述问题进行整改。

个旧市审计局提出建议：加强部门公务接待的管理；加大单位存量资金的清理力度；加强对工会资金的监管力度。

四、审计发现问题的整改情况

被审单位个旧市农业农村局对于上述问题已按照要求依法整改。