个旧市审计局审计结果公告2020年第20号

个旧市审计局关于个旧市信访局2019年度

预算执行部门决算（草案）及其他

财政收支情况审计结果公告

（二〇二〇年十月二十三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2020年3月至4月组织对个旧市信访局2019年度预算执行部门决算（草案）及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

市信访局属于一级财政预算单位。内设3个科室和1个下属事业单位，核定人员编制13人（行政编制5人，事业编制8人），无核定车辆编制。2019年末实有13人，无公务用车。

（二）部门预决算情况

个旧市财政局下达市信访局2019年年初预算批复数为131.72万元，年终决算数为146.89万元；市信访局2019年完成预算收入146.89万元，其中：一般公共预算财政拨款146.89万元。完成预算支出149万元，其中：基本支出149万元，无项目支出；2019年部门总收入149.38万元，总支出149万元；年初结转和结余2.49万元，年末结转和结余0.38万元。

2019年收入执行数与年初预算收入相比，增加了15.17万元，为年初预算数的111.52%；2019年支出执行数与年初预算支出相比，增加了17.28万元，为年初预算数的113.12%。收入、支出执行数增加原因主要是2019年新增人员3人，追加人员经费和基本支出。

（三）部门决算（草案）编制审计情况

2019年3月对市信访局编制的《2019年度部门决算报表》的汇总情况和决算报表的真实、完整、合规性情况进行了审计。经审计未发现市信访局决算报表存在不真实、不完整、不合规的问题。市审计局已在书面征求市信访局意见的基础上，出具了部门决算（草案）审签意见书。

审计结果表明，市信访局提供的资料基本真实客观地反映了本单位的财政收支及其有关经济活动情况，2019年预算收支基本遵守预算法及相关法律法规，会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定。年初预算和“三公”经费预算安排情况已向社会公开。

二、审计发现的主要问题

违规列支工作餐费0.11万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，要求市信访局规范公务接待费支出审批。

个旧市审计局提出建议：加强部门公务接待的管理；进一步规范差旅费报销程序；建立健全单位内部控制制度，完善相关财务管理制度。

四、审计发现问题的整改情况

被审单位市信访局对于上述问题已按照要求整改。