个旧市审计局关于个旧市城市管理综合行政执法局2020年预算执行部门决算（草案）及其他财政收支情况的审计结果公告

个旧市审计局审计结果公告2021年第14号

（二〇二一年十二月三十日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，个旧市审计局2021年4月至5月组织对个旧市城市管理综合行政执法局（以下简称“市综合执法局”）2020年预算执行部门决算（草案）及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　（一）组织机构情况

　　市综合执法局是正科级政府工作部门，内设3个科室和1个下属事业单位，核定人员编制6人（行政编制），2020年12月末行政在职5名，工勤在职4名。无车辆编制。

　　（二）部门预决算情况

　　2020年年初财政预算批复为133.60万元，年终决算调整预算数为：一般公共预算财政拨款收入调增33.12万元。2020年年终决算总收入166.72万元，总支出170.68万元，2020年年初结转和结余3.96万元，年末结转和结余为0。

　　（三）部门决算（草案）编制审计情况

　　2020年5月对市综合执法局编制的《2020年度部门决算报表》的汇总情况和决算报表的真实、完整、合规性情况进行了审计。经审计，市综合执法局存在漏报非财政拨款结余、支出和错报银行存款年末数影响汇总决算（草案）完整性、错记部门经济分类造成资产减少、收入未纳决算影响决算（草案）收入支出结余等问题。市审计局已在书面征求市综合执法局意见的基础上，出具了部门决算（草案）审签意见书。

　　审计结果表明，市综合执法局提供的资料基本反映了本单位的财政收支及其有关经济活动情况，2020年预算收支基本遵守预算法及相关法律法规，会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定。年初预算和“三公”经费预算安排情况已向社会公开。但仍存在账表不符、错记会计科目、收入记入往来核算、虚列支出等问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）账表不符

　　1.漏填非同级财政拨款结余6.26万元。

　　2.部门决算报表“本年支出数”与账务系统“行政支出”数相差6.26万元。

　　3.部门决算报表“银行存款”年末数与财务系统“银行存款”年末数相差0.002万元。

　　（二）将收入记入往来款核算11万元。

　　（三）会计核算错记“部门经济分类”5.23万元。

　　（四）虚列支出1.66万元。

　　三、审计处理情况及建议

　　对上述问题，个旧市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，要求市综合执法局按照规定规范会计核算。

　　个旧市审计局提出建议：进一步加强单位财务人员继续教育培训，不断提高财务人员工作水平和业务素质。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　被审计单位市综合执法局对于上述第一项问题正在整改中，其余问题已按照要求整改。