个旧市2020年抗疫特别国债资金使用管理情况报告

　　一、资金基本情况

　　2020年，为应对新冠疫情，党中央发行抗疫特别国债资金，第一时间直达市县基层，我市紧紧围绕资金管理要求，联动全市有关资金管理部门展开工作，确保抗疫特别国债资金更有力对冲疫情影响。

　　（一）资金分配情况

　　2020年我市共收到抗疫特别国债资金33,360.38万元，其中：农业、水利基础设施建设项目补助资金28,000万元;困难群众救助补助资金360.38万元；基础设施建设项目补助资金5,000万元。全部资金在规定时间内及时分配下达到各预算单位。

　　（二）资金拨付情况

　　截至目前，2020年我市抗疫特别国债资金共支出28,704.28万元，支付率达86.04%。其中：农业、水利基础设施建设项目补助资金23,343.9万元,支付率达83.37%;困难群众救助补助资金360.38万元，支付率达100%；基础设施建设项目补助资金5,000万元，支付率达100%。

　　（三）资金使用情况

　　1.根据《红河州财政局关于下达2020年抗疫特别国债农业水利基础设施建设项目补助资金的通知》（红财农发〔2020〕50号），个旧市财政局收到抗疫特别国债项目补助资金28,000.00万元，其中：20,000万元用于重点流域水环境综合治理项目饮用水水源地及河道保护治理工程项目，包含个旧市污水处理厂提标改造工程、倘甸双河河道含重金属底泥清淤治理工程、沙甸河邦干段河道治理工程、沙甸农村生活污水治理工程、沙甸河水环境综合治理邦干段河道治理工程等，由于项目2020年10月才完成招标工作，11月份开工建设，开工晚导致资金截至目前使用15,345.06万元，使用率为76.73%。8,000万元用于大屯海3#引洪沟水环境综合整治工程，包含城市绿道水景观工程、城市绿道补水引水工程、补水水源调蓄及补水水质提升工程，截至目前使用资金7,998.84万元，使用率达99.99%。

　　2.根据《红河州财政局关于下达2020年抗疫特别国债困难群众救助项目资金的通知》（红财社发〔2020〕73号），个旧市财政局收到困难群众救助补助资金360.38万元，资金全部用于城市低保、孤儿基本生活保障，保障城市困难家庭和低收入家庭中特殊群体的基本生活，使用率达100%。

　　3.根据《红河州财政局关于调整部份社保口抗疫特别国债项目的通知》（红财社发〔2020〕188号），个旧市财政局收到社保口抗疫特别国债项目资金5,000万元，资金全部主要用于个旧市人民医院综合大楼建设工程主体建设以及室内装修装饰，包括完善医疗设备安装、净化手术室、重症医学科、污水处理系统、各医疗专科二次装修等基础配套设施方面，使用率达100%。

　　二、资金绩效情况

　　市财政局对抗疫特别国债资金全过程绩效管理，按照全面实施预算绩效管理的要求，科学设定绩效目标，督促资金部门严格按照设定的绩效目标开展全过程预算绩效管理，提高直达资金使用效益，最大限度发挥抗疫特别国债的撬动和牵引作用，有效支持补短板、惠民生、促消费、扩内需，提高财政资金使用效率。

　　（一）绩效目标完成情况分析

　　1.农业水利基础设施建设项目补助资金-个旧市重点流域水环境综合治理项目饮用水水源地及河道保护治理工程项目完成情况：个旧市污水处理厂提标改造工程完成基础建设，正在调试阶段；倘甸双河河道含重金属底泥清淤治理工程完成初验；倘甸双河流域黑冲河至沙甸河河道污染治理项目完成初验；沙甸农村生活污水治理工程完成主管截污工程4150米；沙甸河邦干段河道治理工程完成施工便道1.7公里，土夹石回填295.56立方米，块石换填11430.18立方米；乍甸河水生态综合治理工程完成城镇型碧道改造2.3千米、生态型碧道0.8千米、乡村型碧道改造2.0千米、合田湿地清淤及洗车场建设、河道清淤0.9千米、截污管道安装38.08千米；乍屯沟水环境治理工程未开工；7个水库水源地保护工程未开工。

　　农业水利基础设施建设项目补助资金-个旧市大屯海3#引洪沟水环境综合整治工程项目完成情况：布设管道完成工程量2.4公里；生态河道完成工程量2.89公里；引水管道完成工程量10.9公里。大屯海3#沟改道建设部分完成1.2千米，完成该部分工程量的50%；城市滨水公园建设部分，完成河道开挖、河岸回填堆砌及绿化种植地形整形共计1.8千米，其中水系约50000平方米，绿化种植地形约12万平方米，完成该部分工程量的12%；补水水源及补水线路建设部分，完成1.3千米建设，完成该部分工程量的6%。

　　2.困难群众救助补助资金完成情况：按规定或标准完成各类困难群众救助补助资金发放或使用，其中城市低保330.38万元、受益人数为8501人，散居孤儿生活保障30万元、受益人数为244人。

　　3.抗疫特别国债基础设施建设项目补助资金-个旧市人民医院综合大楼建设项目完成情况：2020年12月综合大楼建设主体工程项目完成95%，新增9间手术室，其中包含红河州首个百级净化复合手术室；重症医学科（ICU）新增床位29张；新生儿科（NICU）新增两间隔离病房（4个床位）、早产儿（22个床位）、重症病房（12个床位）、足月病房（22个床位）；检验科新建核酸实验室等,特殊科室二次装修及配套设施设备工程正在进行收尾工作。

　　（二）主要经验做法

　　1.加强管理，建立规范、有序的工作保障体系

　　成立新增财政资金直达基层惠企利民工作领导小组，由局主要领导任组长，局领导班子其他成员任副组长，相关科室及单位主要负责同志为成员,明确职责分工，落实工作任务。同时，督促资金部门加快资金支出进度，尽快形成实物工作量，切实发挥财政资金使用效益。

　　2.编制绩效目标，确保使用合规

　　按照资金使用要求，结合我市实际，及时制定资金使用方案并细化分配到具体项目。各级财政部门会同使用抗疫特别国债资金的相关部门，根据项目特点从数量、质量、时效、成本及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面设定绩效目标，细化量化项目支出绩效指标。

　　 3.积极借助平台，全流程监控资金

　　针对抗疫特别国债资金，个旧市财政局充分利直达资金监控平台，严格执行国库集中支付制度，全流程反映资金分配、拨付、使用等情况。组织开展抗疫特别国债资金使用进度以及预算绩效目标实现程度“双监控”，对监控发现的突出问题采取纠偏措施，确保资金使用达到预期目标，绩效目标如期保质保量实现。同时建立抗疫国债资金使用台账，确保每笔资金流向明确、账目可查，做到实名台账、账实相符。

　　（三）存在的问题

　　  1.部分项目推进较慢，资金使用率较低。

　　农业水利基础设施建设项目补助资金-重点流域水环境综合治理项目饮用水水源地及河道保护治理工程项目中沙甸河邦干段河道治理工程于2020年7月6日与施工单位签订合同，后因项目用地征地推进较慢，2021年3月19日才正式开工，项目推进较慢。重点流域水环境综合治理项目饮用水水源地及河道保护治理工程项目由于2020年10月才完成招标工作，11月份开工建设，开工晚导致资金使用率为76.73%。

　　2.部分绩效指标不合理，指标不够量化。

　　困难群众救助补助资金在历年项目执行过程中缺乏专业的数据整理和分析知识，未对资金数据进行统计收集和分类汇总分析，导致在困难群众救助补助资金项目申报过程中未根据历史数据科学预设计划补贴人数和人次，绩效指标中产出数量仅设置为“符合社会救助人员应保尽保，应收尽收”，指标描述过于宏观，绩效评价过程中只能通过项目实际实施结果统计救助补助人数和人次，无法量化考核项目产出数量目标。

　　（四）工作建议

　　1.严格执行资金管理办法和监控管理制度，加强项目监督管理。

　　严格要求资金部门合理把握抗疫特别国债资金支付进度，在保障支出质量的前提下尽可能加快支出进度；同时，加强项目监督，与各资金管理部门统一协调，加快项目用地的协调工作，加强项目工序间的配合，积极做到材料采购走在施工前面，不让工序等材料，进一步加快项目资金使用，提高资金的预算执行率。

　　2.强化绩效管理，加强数据统计，完善绩效申报工作。

　　在开展绩效申报工作时，项目执行科室与财务科室之间应充分沟通，综合考虑项目目的以及实际情况，根据绩效目标和绩效指标设置的基本原则和原理设置绩效目标，注重项目数据统计收集和汇总分析，充分使用历史数据预测优化核心绩效指标，提高绩效目标和绩效指标的合理性、准确性以及相关性。重视信息资源共享，完善对系统数据的对比分析能力，提升绩效信息的质量。建立健全预算绩效管理组织机构，明确工作职责，加强人才队伍建设，为绩效管理工作的开展提供人才保障。

　　三、审计监督发现问题及整改情况

　　抗疫特别国债资金方面审计监督发现的问题：《红河州审计局关于2020年8月个旧市本级新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计发现问题的整改意见函》（红审整改函〔2020〕18号）中“一、关于财政资金使用管理情况的问题”“新增财政资金支出进度缓慢3.个旧市水务局共收到市财政局拨入中央直达2020年抗疫特别国债农业水利基础设施建设项目补助资金280,000,000元，其中：个旧市重点流域水环境综合治理项目饮用水水源地及河道保护治理工程200,000,000元，个旧市大屯海3#引洪沟水环境综合整治工程80,000,000元。截至审计日，上述两项工程均未开工，累计支出11,191,283元（预付征地款），支出进度为3.99%。其中：个旧市重点流域水环境综合治理项目饮用水水源地及河道保 护治理工程支出5,519,996元，支出进度为2.76%;个旧市大屯海3#引洪沟水环境综合整治工程支出5,671,287元,支出进度为 7.09%。共计未支出268,808,717元。”

　　整改情况： 财政局已督促预算单位加快支出进度，截至2021年8月3日，抗疫特别国债农业水利基础设施建设项目补助资金共支出23,343.9万元，支付率达86.04%，其中：个旧市大屯海3#引洪沟水环境综合整治工程项目资金共支出7,998.84万元，支出进度达到99.99%，资金目前结余1.16万元,预计今年内支付完毕；个旧市重点流域水环境综合治理项目共支出15,345.06万元，支出进度达76.73%，资金目前结余4,654.94万元，预计今年内支付完毕。

个旧市财政局

　　2021年8月3日